Prêts étudiants et impôts : FAQ | Prêts étudiants et conseils
Les coûts des études supérieures augmentent depuis deux décennies, mais heureusement, vous pouvez récupérer une partie de cet argent au moment des impôts.
En fonction de facteurs tels que votre statut de dépôt et le revenu de votre ménage, vous pouvez avoir droit à certaines déductions et crédits d’impôt si vous avez payé des intérêts sur un prêt étudiant qualifié. Les déductions réduisent le montant de votre revenu imposable, tandis que les crédits réduisent directement votre facture d’impôt – et certains offrent même un remboursement.
Voici les réponses à certaines de vos plus grandes questions sur les prêts étudiants et les allégements fiscaux liés à l’éducation.
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Les intérêts sur les prêts étudiants sont-ils déductibles d’impôt ?
La déduction est « au-dessus de la ligne », ce qui signifie que vous pouvez la prendre sans détailler, et cela réduira votre revenu imposable. Vous pouvez détailler les déductions ou prendre la déduction forfaitaire sur votre déclaration de revenus fédérale.
Cependant, vous ne pourrez pas déduire la partie principale des remboursements de votre prêt étudiant.
Une idée fausse courante est que la totalité du remboursement du prêt est déductible, dit Tatiana Tsoir, expert-comptable agréé. « Seule la partie des intérêts l’est. »
Comment fonctionne la déduction des intérêts sur les prêts étudiants
Vous pouvez déduire soit 2 500 $ d’intérêts sur un prêt étudiant, soit le montant que vous avez payé au cours de l’année, selon le montant le moins élevé. Pour bénéficier de la déduction, vous devez répondre à quelques critères d’admissibilité :
- Le prêt est pour vous-même, votre conjoint ou votre personne à charge. Les prêts étudiants peuvent être fédéraux ou privés, tant qu’ils sont à votre nom ou au nom de votre conjoint. La déduction s’applique également si vous avez contracté un prêt étudiant, tel que le prêt Parent Direct PLUS, pour payer les études de votre enfant.
- Vous avez dépensé l’argent pour les frais de scolarité. Le prêt doit être utilisé pour les dépenses d’enseignement supérieur qualifiées, telles que les frais de scolarité, les frais et autres coûts connexes. Chambre et pension; transport; assurance; et autres dépenses personnelles, de subsistance ou familiales similaires ne sont pas admissibles. De plus, « Le prêt doit être contracté et utilisé dans les 90 jours précédant le début de la période universitaire ou 90 jours après sa fin », déclare Holley G. Cary, planificatrice financière agréée, vice-présidente et planificatrice financière principale chez First Horizon. Conseillers.
- Vous êtes légalement tenu de rembourser le prêt. Cela signifie généralement que le prêt est à votre nom ou au nom de votre conjoint. « Vous ne pouvez pas demander la déduction si l’enfant contracte le prêt en son propre nom », dit Cary, et est l’emprunteur – « même si vous effectuez les paiements en son nom ».
Existe-t-il une limite de revenu pour la déduction des intérêts sur les prêts étudiants?
Oui, la valeur de la déduction des intérêts sur les prêts étudiants est en partie basée sur votre revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, et sur votre statut de dépôt.
- Personne à charge ou marié(e) à déposer séparément. Vous ne pourrez pas demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants si vous déposez séparément de votre conjoint ou si vous pouvez être réclamé comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre.
- Célibataire, chef de ménage ou veuve ou veuf éligible. Pour l’année d’imposition 2022, vous pouvez demander la déduction maximale si votre MAGI est de 70 000 $ ou moins. La déduction commence à diminuer si votre MAGI se situe entre 70 000 $ et 85 000 $.
- Marié dépôt en commun. La déduction complète est disponible si le MAGI de votre famille est de 145 000 $ ou moins, et elle disparaît progressivement si votre MAGI se situe entre 145 000 $ et 175 000 $. Cependant, vous pourrez peut-être trouver des moyens de réduire votre revenu en dessous du seuil et de demander la déduction fiscale, explique Matthew Mancini, CFP et planificateur de patrimoine principal chez Wilmington Trust. Par exemple, vous pouvez réduire votre revenu imposable en cotisant à des régimes de retraite admissibles, à des comptes d’épargne-santé, à des comptes de remboursement des soins à charge et à des comptes de dépenses flexibles, dit Mancini. Vous pouvez calculer la valeur potentielle de la déduction des intérêts de votre prêt étudiant avec la publication IRS 970.
De quel formulaire avez-vous besoin pour déduire les intérêts sur les prêts étudiants ?
Vous aurez besoin des informations du formulaire 1098-E pour déduire les intérêts sur les prêts étudiants de vos impôts.
Si vous avez payé au moins 600 $ d’intérêts sur un prêt étudiant au cours de l’année d’imposition, vous recevrez au moins un formulaire 1098-E par la poste d’ici la fin janvier. Les gestionnaires de prêts utilisent ce formulaire pour déclarer les paiements d’intérêts à l’IRS et à vous. Utilisez la case 1 du formulaire pour demander la déduction dans votre déclaration de revenus.
Si vous ne recevez pas le formulaire 1098-E fin janvier, vous pouvez toujours demander la déduction. Il vous suffira d’appeler votre gestionnaire de prêt, de consulter vos relevés ou de vous connecter à votre compte en ligne pour connaître le montant des intérêts que vous avez payés.
Quels autres allégements fiscaux pour l’éducation pouvez-vous réclamer ?
Plusieurs autres avantages fiscaux sont liés au fait de payer ou d’épargner pour une éducation :
Crédit d’impôt américain sur les opportunités. Ce crédit est disponible si vous avez payé des dépenses d’études supérieures admissibles, telles que les frais de scolarité, les frais, les livres et les fournitures, pour un étudiant inscrit dans un établissement postsecondaire. Vous pouvez demander l’AOTC même si vous avez payé les dépenses avec des prêts étudiants.
Le crédit vaut jusqu’à 2 500 $ par année par étudiant admissible pour les quatre premières années de l’enseignement supérieur de l’étudiant, et vous recevrez un pourcentage de ce que vous avez dépensé. Le crédit correspond à 100 % des premiers 2 000 $ de dépenses d’études admissibles pour chaque étudiant admissible, plus 25 % des 2 000 $ suivants que vous avez dépensés pour cet étudiant. Si le crédit réduit votre facture d’impôt à zéro, vous pouvez avoir jusqu’à 40 % de tout montant restant jusqu’à 1 000 $.
Crédit d’apprentissage à vie. Le crédit d’apprentissage à vie vaut 20 % des premiers 10 000 $ que vous payez pour les dépenses d’études admissibles, ou un maximum de 2 000 $ par année d’imposition.
Il est plus flexible que l’AOTC car ce crédit ne s’applique qu’aux dépenses des étudiants de premier cycle qui fréquentent l’école au moins à mi-temps, explique Jerry Inglet, conseiller en héritage familial au Wilmington Trust. « Le crédit d’apprentissage à vie peut s’étendre sur un calendrier éducatif plus long », explique Inglet, avec moins de restrictions.
Ajoute Cary : Notez que vous pouvez réclamer les deux crédits d’impôt sur la même déclaration, mais vous ne pouvez pas les réclamer pour le même étudiant et les mêmes dépenses. Si vous payez simultanément des frais de scolarité pour deux personnes à charge, vous pouvez décider de réclamer l’AOTC pour l’un et la LLC pour l’autre.
Compte d’épargne-études Coverdell. Si votre MAGI est inférieur à 110 000 $ ou 220 000 $ en cas de dépôt conjoint, vous pouvez utiliser ce type de compte pour économiser jusqu’à 2 000 $ par an sur les dépenses d’études admissibles d’un étudiant. « Bien qu’il n’y ait pas d’allégement fiscal sur les cotisations, l’allégement fiscal pour le Coverdell ESA se produit au moment du retrait », déclare Cary. Le bénéficiaire peut utiliser les distributions non imposables pour les dépenses du collège, de l’école de carrière ou de la maternelle à la 12e année.
529 plans. UN Le programme de scolarité qualifié, également connu sous le nom de plan d’épargne 529, est un compte d’investissement que vous pouvez créer pour aider à couvrir les futurs frais d’études d’un être cher. Les bénéficiaires sont généralement des proches.
Les gains augmentent à l’abri de l’impôt fédéral et les retraits ne sont pas non plus imposés lorsque l’argent est utilisé pour payer des dépenses d’études admissibles.
Un compte 529 est généralement plus accessible qu’un Coverdell parce que : « Il n’y a pas de limite d’âge ou de limite de contribution, à l’exception de certaines réserves forfaitaires ou de don », déclare Cary.
Si le bénéficiaire décide de ne pas aller à l’école, vous pouvez utiliser les fonds pour d’autres dépenses, mais vous devrez probablement payer des impôts fédéraux sur le revenu et une pénalité sur le retrait. Vous pouvez également changer de bénéficiaire, dit Cary, ou retirer jusqu’à 10 000 $ d’un plan 529 sans incidence fiscale pour rembourser les prêts étudiants. Et à partir de 2024, vous pouvez transférer 529 fonds inutilisés dans un compte de retraite individuel Roth sans encourir de pénalité fiscale.
Répartition IRA. Vous pouvez retirer de l’argent de votre IRA pour payer les frais d’études sans pénalité de retrait anticipé de 10 %. Vous devrez l’utiliser pour les dépenses d’études admissibles, telles que les frais de scolarité, les frais, les livres, l’équipement et les fournitures, pour vous-même, votre conjoint, votre enfant ou votre petit-enfant.