Plan 2 prêts étudiants : une taxe sur l'aspiration ?

Que sont les prêts étudiants du Plan 2 ?

Plan 2 est la désignation officielle du système de prêts étudiants en Angleterre et au Pays de Galles qui était en place pour les étudiants de 2012 à 2023.

Dans le cadre de ce système, les étudiants de l'enseignement supérieur contractent des emprunts pour couvrir les frais de scolarité et les frais de subsistance, même si les parents sont censés contribuer à ces derniers.

Ils quittent l’université avec une dette moyenne d’environ 53 000 £, mais celle-ci peut être bien plus élevée pour ceux qui entreprennent des diplômes plus longs ou plus avancés.

Le système de remboursement est complexe, dans le sens où le « prêt » est en réalité un hybride d’un prêt et d’un impôt pour diplômés dont les familles riches peuvent se retirer en payant d’avance, et les niveaux de remboursement dépendent du montant de vos revenus, et non du montant de votre dette.

Vous ne commencez à rembourser le prêt qu'une fois que vous avez atteint un certain revenu annuel (actuellement 28 470 £ pour le plan 2), auquel cas 9 % des revenus dépassant ce seuil sont prélevés sur votre salaire.

Et si vous ne gagnez pas assez ?

Si vous ne gagnez jamais autant ou si vous avez des périodes d'arrêt de travail, vous n'effectuez pas de remboursement. De plus, toute dette restante est annulée 30 ans après l’obtention du diplôme. Les défenseurs du système affirment que cela en fait une offre assez généreuse.

Le problème est que même si vous n’effectuez pas de remboursements – au début de votre carrière ou pendant une interruption de carrière parentale, par exemple – la dette continue de croître, ce qui rend de plus en plus difficile son remboursement intégral et donc la normalisation de votre taux d’imposition sur le revenu.

Même pour de nombreux travailleurs à revenus moyens, le taux d’intérêt élevé signifie que les remboursements mensuels (sous forme de retenues sur salaire à la source) ne couvrent pas les paiements d’intérêts mensuels et que la dette en capital continue de croître.

En effet, au cours de la dernière année fiscale, 15,2 milliards de livres sterling d’intérêts ont été ajoutés aux prêts, mais seulement 5 milliards de livres sterling ont été remboursés, et le gouvernement s’attend à ce que seulement 32 % des prêts créés l’année dernière soient intégralement remboursés. Dans l’ensemble, la valeur des prêts en cours fin mars 2025 atteignait 267 milliards de livres sterling et devrait atteindre 500 milliards de livres sterling d’ici la fin des années 2040.

En quoi le Plan 2 est-il différent ?

Les diplômés bénéficiant des prêts étudiants du Plan 2, en particulier ceux qui gagnent plus, se voient facturer des taux d'intérêt beaucoup plus élevés que ceux qui ont étudié avant eux (Plan 1, 1998-2011) ou depuis (Plan 5, depuis 2023).

(Les autres numéros de plan existants sont 3 pour les étudiants de troisième cycle, qui paient un supplément, et 4 pour les Écossais qui ont étudié ailleurs au Royaume-Uni.)

Ces deux cohortes paient 9 % d’impôt sur le revenu supplémentaire (avec un seuil de départ légèrement inférieur), mais leur taux d’intérêt varie en fonction de l’indice des prix de détail (RPI).

Ainsi, leur endettement augmente avec l’inflation, même si la mesure de l’inflation plus élevée, le RPI, est largement considérée comme discréditée et n’est plus utilisée pour augmenter les prestations de l’État.

Pour le Plan 2, le taux d'intérêt est RPI + 3 % pendant vos études, et une fois diplômé, il varie entre RPI et RPI + 3 % (une fois que le revenu est supérieur à 51 245 £).

L’idée était censée être « progressiste », dans le sens où elle visait à inciter les plus hauts revenus à contribuer davantage à leurs frais universitaires et à les encourager à rembourser leurs prêts plus tôt.

Que signifie le Plan 2 en pratique ?

Cela laisse des millions de jeunes travailleurs confrontés pendant trois décennies à un impôt supplémentaire paralysant à 9 %.

Selon l'Institute of Fiscal Studies, un diplômé typique dans la vingtaine ou au début de la trentaine doit gagner au moins 66 000 £ par an avant de commencer à voir sa dette diminuer – et même dans ce cas, il perdrait 9 £ par mois.

C’est une situation démoralisante pour toute une génération.

Et une fois que vous gagnez plus de 50 000 £, vous êtes confronté à un taux d’imposition marginal effectif de 51 %.

Le système est également largement considéré comme injuste envers les salariés à revenu intermédiaire.

Les très hauts revenus peuvent accéder rapidement aux prêts ou les rembourser par tranches.

Ceux dont les parents sont riches pourraient rembourser le prêt immédiatement, ou ne jamais prendre la peine de les contracter.

Mais pour des millions de travailleurs aux revenus moyens – à l’âge où les gens souhaitent souvent acheter une maison et/ou fonder une famille – les 9 % supplémentaires pèsent lourdement sur les salaires et le moral.

Pourquoi les prêts étudiants font-ils la une de l’actualité ?

Rachel Reeves, la chancelière, envisage de geler le seuil au-dessus duquel les diplômés du Plan 2 (en Angleterre) rembourseront 9 % de leurs revenus – ce qui signifie qu’encore plus de personnes moins aisées seront obligées de payer des impôts supplémentaires.

En avril prochain, ce seuil salarial du Plan 2 passera à 29 385 £, mais dans le budget de novembre, la chancelière a annoncé qu’il resterait ensuite gelé jusqu’en 2030 – ce qui représente une double dose de frein budgétaire destiné directement aux militants à revenus moyens.

Depuis lors, la question a été carrément inscrite à l’agenda politique, plusieurs journaux ayant lancé des campagnes contre la « taxe sur l’aspiration ».

En janvier, l’expert Martin Lewis a condamné le gel comme étant immoral et a comparé le gouvernement aux usuriers pour avoir renoncé à leur « contrat » avec les jeunes.

Il ne s'agit pas simplement d'une bombe à retardement politique, mais sans doute d'un gigantesque scandale de ventes abusives parrainé par l'État, étant donné que pratiquement aucun jeune de 18 ans ne comprenait les implications des prêts qu'ils étaient encouragés à contracter, affirme Claer Barrett dans le rapport. Temps Financier.

Dans le même temps, les effets dissuasifs inhérents aux taux d’imposition marginaux extrêmement élevés constitueront inévitablement un frein à la croissance et à la productivité du Royaume-Uni.

Que devrait-il se passer ?

Il faut s’attaquer à l’injustice, notamment à l’écart entre les prêts étudiants du Plan 2 et ceux du Plan 5 – l’Institute for Fiscal Studies prévoit que la moitié des étudiants de première année les mieux rémunérés de 2022 paieront en moyenne 20 100 £ de plus que s’ils avaient commencé l’université un an plus tard.

Ce n'est pas seulement une question d'équité mais aussi d'intérêt national vital, déclare Lara Williams à propos de Bloomberg.

La dette étudiante n’est pas la seule raison pour laquelle davantage de jeunes Britanniques émigrent, mais c’est un facteur – et un plafond autodestructeur en termes de motivation et d’ambition.

Les militants réclament un gel des seuils, une réforme des taux d’intérêt afin que les soldes n’augmentent pas plus vite que les remboursements et une réduction des taux d’imposition supplémentaires de 9 % à 5 %.

Ce sont deux « revendications raisonnables ».

En allant plus loin, offrir des conditions de prêt étudiant favorables – voire une remise de dette – à nos professions les plus nécessaires, comme les médecins et les infirmières, pourrait « aider à endiguer toute fuite imminente des cerveaux et à compenser la stagnation des salaires ».

C’est une question qui ne fera que gagner en importance.

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