Avertissement fiscal pour les investisseurs en crypto : les fournisseurs doivent désormais partager les détails de leur compte avec le HMRC
De nouvelles règles signifient qu'il sera plus difficile pour les investisseurs négociant du Bitcoin, de l'Ethereum, du Tether ou d'autres crypto-monnaies populaires d'éviter de payer des impôts sur leurs gains, car les plateformes d'investissement en crypto seront obligées de transmettre vos informations personnelles au HMRC à des fins fiscales.
Le Cryptoasset Reporting Framework (CARF) est entré en vigueur le 1er janvier et oblige les sociétés de cryptographie à fournir des informations au HMRC sur l'activité et la résidence fiscale de leurs utilisateurs.
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Comment sont imposées les cryptomonnaies ?
En termes simples, les actifs cryptographiques (y compris les crypto-monnaies) deviennent soumis à l’impôt sur les plus-values (CGT) lorsqu’ils sont cédés. Si vous réalisez un bénéfice sur la cession d’un actif cryptographique, cela sera pris en compte dans le calcul de votre CGT pour l’année au cours de laquelle vous avez effectué la transaction.
La cession peut faire référence à la vente d’un actif cryptographique contre une monnaie fiduciaire, à son échange contre un autre actif cryptographique, à sa dépense ou à son don à quelqu’un d’autre (autre qu’un conjoint, un partenaire civil ou un organisme de bienfaisance).
Si vos gains totaux résultant de la cession d'actifs dépassent le seuil de la CGT, vous devrez alors déclarer les gains au HMRC dans une déclaration de revenus et payer la CGT.
Mais la nature transnationale et décentralisée des crypto-monnaies a historiquement rendu difficile pour les autorités fiscales la collecte des plus-values dues sur les investissements cryptographiques.
« Le HMRC s'inquiète depuis un certain temps des niveaux élevés de non-conformité parmi les investisseurs en cryptographie », a déclaré Register.
« Ceux qui ont réalisé des gains cryptographiques au cours de l'année fiscale 2024-2025 pourraient être tenus de déposer une déclaration de revenus avant le 31 janvier 2026 », a-t-elle poursuivi.
Le HMRC cherche également à encourager les personnes qui ont sous-payé la CGT sur les actifs cryptographiques au cours des années précédentes à corriger leurs affaires en gérant un service de divulgation des gains non déclarés ou des impôts impayés avant avril 2024.
Comment réduire votre CGT sur les actifs cryptographiques
Si vous avez cédé à perte des actifs cryptographiques, vous pouvez alors compenser cela avec vos bénéfices aux fins de la CGT.
« Les investisseurs peuvent également déclarer leurs pertes jusqu'à quatre ans après la fin de l'année fiscale au cours de laquelle ils ont cédé un actif cryptographique. Cela peut être compensé avec toute charge CGT de l'année fiscale en cours ou reporté sur les années futures », a déclaré Register.
La plupart des actifs cryptographiques ne peuvent pas être détenus directement dans un ISA, mais il existe des moyens de s'exposer aux mouvements des prix cryptographiques au sein d'un emballage fiscalement avantageux.
Les billets négociés en bourse (ETN) cryptographiques peuvent être détenus dans un ISA d'actions et d'actions jusqu'au 5 avril. Après cela, ils devront être détenus dans l’ISA Innovative Finance, moins couramment utilisé.
Cela présente un risque pour les investisseurs en crypto ETN, car ils peuvent être obligés de vendre à perte si le marché de la crypto subit un ralentissement à ce moment-là, cristallisant les pertes. Dans ce scénario, cependant, la perte pourrait être compensée par tout autre bénéfice aux fins de la CGT.
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