Allègement fiscal pour les retraites : pourquoi le fisc pourrait vous devoir de l'argent

Les épargnants passent à côté de millions de livres sterling de liquidités gratuites fournies par le gouvernement sous la forme d’allégements fiscaux sur les retraites.

Les contribuables britanniques ont économisé 32,3 milliards de livres sterling au total en 2024/25 en réclamant un allégement fiscal sur les retraites, selon les dernières données du HMRC, bien que 1,3 milliard de livres sterling ne soient toujours pas réclamés, selon PensionBee.

Les contribuables aux taux plus élevés et supplémentaires bénéficiant de certains types de pensions personnelles auto-investies (Sipps) ou de retraites professionnelles courent un risque particulier d'être perdants.

Une partie du problème vient du fait que moins d’une personne sur trois (31 %) comprend que l’allégement fiscal des retraites consiste essentiellement à verser une partie de l’argent que vous auriez payé au gouvernement sous forme d’impôts dans votre pension, selon une étude récente de Hargreaves Lansdown.

Les contribuables au taux plus élevé (47 %) étaient plus susceptibles de comprendre que les contribuables au taux de base (35 %), dans l'enquête menée auprès de 2 000 personnes par Opinium pour le compte de Hargreaves Lansdown.

Mais dans l'ensemble, la confusion régnait : 8 % des personnes interrogées pensaient à tort que l'allégement fiscal était un moyen par lequel le gouvernement égalait les cotisations de retraite des citoyens, et 7 % pensaient à tort qu'il permettait aux retraités de percevoir leurs revenus en franchise d'impôt, quel que soit leur montant.

Helen Morrissey, responsable de l'analyse des retraites chez le gestionnaire de patrimoine Hargreaves Lansdown, a déclaré : « L'allègement fiscal est sans aucun doute le héros caché des retraites. C'est une puissante incitation à épargner sur votre retraite. »

Le HMRC estime que les économies totales en matière d’allègement fiscal sur les retraites passeront de 32,3 milliards de livres sterling à 33,5 milliards de livres sterling en 2025/26.

Le montant économisé par les contribuables grâce aux allégements fiscaux sur les retraites a augmenté ces dernières années – en 2020/21, 25 milliards de livres sterling ont été économisés, soit 29 % de moins qu’en 2024/25.

Qu’est-ce que l’allégement fiscal des retraites ?

Pour encourager les gens à épargner pour leur retraite, le HMRC accorde des allègements fiscaux sur les cotisations de retraite. Ceci est appliqué à votre taux marginal – 20 %, 40 % ou 45 %.

Tout le monde peut bénéficier d'un allègement fiscal lorsqu'il cotise à une pension, même les enfants et les personnes qui ne travaillent pas, mais il existe des limites au montant que vous pouvez recevoir (imposées via l'allocation annuelle de 60 000 £).

« Cela signifie qu'une cotisation de retraite de 1 000 £ pour un contribuable au taux de base ne lui coûte que 800 £ », a déclaré Morrissey.

« Pour les contribuables aux taux plus élevés et supplémentaires, c'est encore plus attractif puisque la même contribution ne leur coûte respectivement que 600 £ et 550 £. »

Dois-je bénéficier d’un allègement fiscal pour les retraites ?

Si vous bénéficiez d’un régime de retraite à « salaire net » où les cotisations de retraite sont versées avant d’être imposé, vous bénéficierez automatiquement de toute réduction d’impôt qui vous est due sans avoir à y prétendre.

Toutefois, si vous bénéficiez d’un régime de retraite de type « dégrèvement à la source » (où les cotisations sont versées après déduction de l’impôt), vous devrez peut-être prendre des mesures.

Bien que votre organisme de retraite réclame automatiquement un allègement fiscal en votre nom si vous bénéficiez d'un régime d'« allègement à la source », il le fait au niveau du taux de base. Cela signifie que vous ne recevrez que 20 %, alors que les contribuables bénéficiant d'un taux plus élevé et d'un taux supplémentaire ont respectivement droit à 40 % et 45 %.

Entre 2016 et 2021, 1,3 milliard de livres sterling d’allégements fiscaux sur les retraites n’ont pas été réclamés, selon une demande d’accès à l’information adressée au HMRC, obtenue par le service de retraite en ligne PensionBee en 2023.

Dans le même temps, un sondage flash réalisé par Interactive Investor en janvier 2024 a montré qu’un tiers des contribuables aux taux les plus élevés pourraient ne pas bénéficier d’allégements fiscaux sur leur retraite privée.

Si vous avez droit à un allègement fiscal pour pension plus élevé ou à taux supplémentaire et que vous ne l'avez pas encore demandé, vous pouvez le faire en déposant une déclaration de revenus par auto-évaluation avant la date limite du 31 janvier.

Morrissey, de Hargreaves Lansdown, a ajouté : « Beaucoup de gens se prépareront à remettre de l'argent au fisc à l'approche de la date limite de l'auto-évaluation en ligne. Cependant, pour d'autres, il est temps de donner un coup de pouce bienvenu à leur retraite alors qu'ils réclament un allégement fiscal impayé sur leurs cotisations de retraite. »

Comment demander un allègement fiscal pour les retraites

Si vous êtes un contribuable au taux majoré ou supplémentaire, la première chose à faire est de vérifier à quel type de régime de retraite vous cotisez.

Si vos cotisations de retraite sont versées à un régime de rémunération nette, vous n’avez aucune démarche à entreprendre. Si vous cotisez à un système de « dégrèvement à la source », vous devez produire une déclaration de revenus.

Les sipps et les pensions personnelles entrent généralement dans la catégorie « secours à la source », ainsi que certains régimes de retraite professionnels. En cas de doute, vérifiez auprès de votre caisse de retraite ou de votre employeur.

« Beaucoup de gens pensent que le processus pour demander un allègement fiscal plus élevé ou à taux supplémentaire pour les retraites est compliqué, mais en fait, c'est assez simple », a déclaré Rob Morgan, analyste en chef de la société de gestion de patrimoine Charles Stanley.

Il a ajouté : « Vous pouvez demander l’allégement fiscal sur votre déclaration de revenus en indiquant le montant brut de vos cotisations de retraite totales pour l’année fiscale, y compris l’allégement du taux de base de 20 % déjà ajouté.

«Si vous utilisez le service en ligne, le HMRC calcule le montant d'impôt que vous avez payé en trop, puis compense tout impôt supplémentaire que vous devez.

« À la fin du processus, votre situation fiscale nette pour l'année est ajustée. Si vous avez payé en trop, le solde peut être remboursé sur votre compte bancaire sous forme de réduction d'impôt, ou vous pouvez choisir de payer moins d'impôt chaque mois au cours de l'exercice suivant grâce à un nouveau code fiscal. « 

Vous devriez envisager de verser la réduction sur votre pension (plutôt que de la conserver sur votre compte bancaire) pour augmenter votre fonds de retraite.

Demandes antidatées d’allègement fiscal pour les pensions

Si vous paniquez à l’idée de n’avoir jamais bénéficié de cet allègement fiscal supplémentaire sur les cotisations de retraite, la bonne nouvelle est que vous pouvez y prétendre pour certaines années antérieures. Vous pouvez demander un allégement remontant à quatre ans, soit en modifiant une déclaration de revenus précédente, soit en contactant directement le HMRC.

PensionBee a créé un calculateur d'allègement fiscal pour les retraites pour montrer aux épargnants le montant de l'allégement fiscal qui pourrait être ajouté à leur cagnotte de retraite. S'ils ne reçoivent pas déjà le montant total de leur caisse de retraite, cela indique la part qu'ils pourraient réclamer au gouvernement.

Comment les personnes prises dans le piège fiscal de 100 000 £ peuvent bénéficier d'un allègement fiscal de 60 % sur les retraites

Les personnes dont les revenus sont supérieurs à 100 000 £ peuvent bénéficier d'un allègement fiscal de 60 % sur les pensions jusqu'à 125 140 £, car l'allocation personnelle est réduite de 1 £ pour chaque 2 £ gagnés au-dessus de 100 000 £.

Demander un allégement fiscal sur les retraites sur les revenus situés entre cette tranche, où les gens sont touchés par le « piège fiscal à 60 % », peut également réduire le revenu d'une personne à moins de 100 000 £, ce qui la rend éligible à des heures de garde d'enfants gratuites ou à une garde d'enfants exonérée d'impôt.

Une étude du groupe de gestion de patrimoine Rathbones suggère qu'un allègement fiscal réclamé à 60 % puis réinvesti dans votre pension peut augmenter considérablement votre cagnotte de retraite.

Il a révélé qu’une personne contribuant à sa pension de 10 000 £, prélevée sur des revenus compris entre 100 000 £ et 125 140 £, bénéficierait d’un allègement fiscal de 5 000 £ sur les retraites au cours d’une année fiscale.

Si ce montant était investi dans une pension chaque année fiscale, majoré de 2 % supplémentaires par an en fonction de l'inflation, et laissé à capitaliser, il pourrait valoir 255 358 £ après 20 ans.

Ed Wood, planificateur financier principal chez Rathbones, a déclaré : « Gagner un peu plus de 100 000 £ place les gens dans l'une des situations fiscales les plus punitives du Royaume-Uni – mais cela crée également une opportunité. En renonçant à une petite tranche de revenus lourdement imposés, les individus peuvent non seulement rester éligibles à une aide importante pour la garde d'enfants, mais également augmenter leur épargne-retraite. «