Agissez maintenant pour éviter les droits de succession sur votre pension grâce à ce simple changement

Les épargnants en matière de retraite sont encouragés à changer de bénéficiaire dès maintenant sur leurs documents de retraite afin de protéger leur cagnotte de retraite des droits de succession pour les 16 prochains mois.

Lorsqu’une personne commence à épargner pour une pension, elle doit remplir certains formulaires. Cela comprend une section sur la « désignation des bénéficiaires », qui indique essentiellement au prestataire de retraite qui devrait hériter de son cagnotte de retraite à son décès.

De nombreuses personnes remplissent et oublient cette partie des documents et, généralement, leur conjoint actuel est désigné comme bénéficiaire. Mais les changements politiques imminents en matière de droits de succession et de retraites signifient qu'il existe désormais une fenêtre d'environ 16 mois pendant laquelle la nomination des bénéficiaires de retraite compte vraiment.

Oliver Saiman, co-fondateur du gestionnaire de patrimoine Six Degrees, a déclaré : « Certaines familles voudront peut-être désigner temporairement leurs enfants – ou tout autre héritier prévu à plus long terme – comme bénéficiaires de pension dès maintenant, en vue de revenir à un conjoint une fois que le nouveau régime entrera en vigueur en avril 2027. »

Éviter les droits de succession sur les retraites

Ces orientations interviennent alors que de nouvelles règles prévoient qu'à partir du 6 avril 2027, les fonds de pension inutilisés doivent être transférés dans la succession d'un particulier et potentiellement soumis à des droits de succession de 40 %. Jusque-là, les pensions restent en dehors du champ net des droits de succession.

En remplaçant le bénéficiaire désigné par vos enfants – ou d’autres héritiers autres que votre conjoint – si le décès survient avant avril 2027, la pension peut être transférée hors de la succession sans droits de succession à la génération suivante.

Après avril 2027, vous pourrez à nouveau modifier le formulaire de candidature, souvent au profit d'un conjoint, permettant ainsi au survivant d'accéder à la pension de manière flexible selon les nouvelles règles. Les conjoints héritent dans tous les cas sans droits de succession.

« Aucun transfert d'actifs et aucune décision irrévocable n'est prise – il s'agit d'un changement administratif qui peut être annulé à tout moment – mais le moment choisi pourrait affecter sensiblement les résultats de certaines familles », a déclaré Saiman de Six Degrees.

« Alors que les investisseurs et les familles font le ménage de printemps de leurs finances personnelles, nous constatons que les bénéficiaires de pensions sont un domaine qui peut être négligé », a-t-il ajouté.

Comment économiser sur les droits de succession

Saiman a donné l’exemple d’une personne mariée qui bénéficie d’une pension de 1 million de livres sterling.

« Normalement, si le titulaire de la pension décède, l'argent est transféré au conjoint en franchise de droits de succession en raison de l'exonération des couples mariés. Cependant, il fait ensuite partie de la succession du conjoint à son décès, ce qui signifie que l'IHT est finalement payé au décès du conjoint survivant (en supposant que cela ait lieu après avril 2027) », a-t-il souligné.

Mais en nommant temporairement un enfant – ou s’il n’y a pas d’enfants, quelqu’un d’autre dont vous souhaiteriez hériter – avant avril 2027, la pension peut sortir directement de la succession si le titulaire décède avant cette date.

Saiman a déclaré : « Cela évite entièrement l'IHT sur la pension. Avant le 6 avril 2027, lorsque les nouvelles règles entreront en vigueur, vous pourrez revenir à la nomination du conjoint, afin qu'il conserve un accès flexible à la pension. »

Sans le changement temporaire : 1 million £ est transféré au conjoint et est inclus dans sa succession, ce qui signifie une facture IHT de potentiellement 400 000 £ plus tard.

Mais avec la nomination temporaire d’une personne alternative, 1 million de livres sterling sortent de la succession au décès, il n’y a donc pas de droits de succession sur la pension.

« Il s'agit d'un changement purement administratif, mais le moment choisi peut faire une différence substantielle dans certaines familles », a déclaré Saiman, ajoutant « cela ne s'applique clairement que si le conjoint restant ne dépend pas de la pension du défunt ».

Les circonstances familiales peuvent changer, par exemple en raison d'un décès, d'un divorce ou d'un remariage, c'est donc toujours une bonne idée de vérifier que votre bénéficiaire désigné est à jour.

Comment changer de bénéficiaire de pension désigné

Changer de bénéficiaire de pension est généralement simple : la plupart des prestataires vous permettent de mettre à jour les nominations en ligne ou via un simple formulaire.

Le changement ne déplace aucun argent. Il indique simplement qui reçoit la pension à votre décès. Vous pouvez le réactiver à tout moment.

Pour changer de bénéficiaire de pension, connectez-vous à votre compte de pension en ligne et recherchez la section « bénéficiaires » ou « nominations » pour mettre à jour les détails.

Ou appelez votre fournisseur pour demander un nouveau formulaire « d'expression de souhaits », que vous remplirez, signerez et renverrez, en notant que tout nouveau formulaire remplace les anciens.