Pourquoi l'endroit où vous vivez pourrait signifier que vous serez confronté à une facture d'impôts sur les successions plus élevée

Les factures de droits de succession sont en hausse et dans certaines régions du Royaume-Uni, le montant à payer devrait atteindre six chiffres.

Malgré un seuil de 325 000 £ et une allocation de résidence principale de 175 000 £, les seuils gelés, la forte croissance des prix de l'immobilier et la hausse de la valeur des actifs ont poussé un nombre croissant de successions dans le piège des droits de succession.

Une étude menée par The Private Office révèle que les foyers de 136 autorités locales sont déjà exposés aux droits de succession en 2026, avec un passif moyen estimé allant d'un peu plus de 150 £ à plus de 340 000 £ par succession.

Le gestionnaire de fortune a analysé les prix moyens de l'immobilier par collectivité locale et a estimé les droits de succession à payer, même avec la tranche de taux nul et l'allocation de résidence principale.

L'analyse du Private Office a révélé que Kensington et Chelsea se classent parmi les zones les plus coûteuses du Royaume-Uni en matière d'impôts sur les successions, avec la plus grande responsabilité à Londres et dans le sud-est de l'Angleterre.

D’autres régions pourraient également être touchées à partir de 2027 lorsque l’épargne-pension inutilisée sera incluse dans le calcul des droits de succession.

Voici les régions confrontées aux charges de droits de succession les plus élevées.

La fracture régionale des droits de succession

Les données suggèrent un déséquilibre régional en matière d’exposition aux droits de succession au Royaume-Uni en 2026, avec des passifs fortement concentrés à Londres et dans le Sud-Est.

À cela s’ajoute la hausse des prix de l’immobilier dans ces régions, ce qui signifie qu’un domaine pourrait facilement dépasser les seuils actuellement gelés.

Kensington et Chelsea arrivent en tête de liste, où la valeur moyenne des propriétés est de 1,18 million de livres sterling.

Le passif estimé de l'IHT atteint 343 924 £ par succession et la valeur moyenne totale des successions dépasse 1,3 million de livres sterling, selon l'étude.

D’autres arrondissements de Londres, notamment Camden, Richmond upon Thames et Hammersmith et Fulham, affichent également des factures fiscales projetées à six chiffres. Au-delà de la capitale, les zones riches du sud, comme Elmbridge, St Albans, Windsor et Maidenhead, restent dans le territoire imposable, reflétant une croissance soutenue des prix de l'immobilier dans les zones de banlieue.

En revanche, le nord de l’Angleterre présente une exposition très limitée à des niveaux plus élevés, avec seulement un petit nombre de zones proches du seuil fiscal.

Trafford est la seule autorité du Nord apparaissant dans l'ensemble de données, avec un impôt sur les successions moyen estimé à environ 20 814 £.

L’impact des modifications des retraites sur les droits de succession

Davantage de successions pourraient être touchées par les changements apportés aux régimes de retraite l'année prochaine.

À partir du 6 avril 2027, les fonds de pension non utilisés seront inclus dans la succession d'un particulier aux fins des droits de succession.

En combinant les valeurs moyennes des propriétés de 372 autorités locales avec le patrimoine de retraite estimé, l'étude indique que 152 zones auparavant inférieures au seuil pourraient devenir responsables, portant le nombre total d'autorités locales exposées à 288.

Les nouvelles régions qui pourraient être confrontées à des impôts sur les successions pour la première fois après les modifications des retraites comprennent Stevenage dans le Hertfordshire ainsi que la ville d'Édimbourg en Écosse et Cardiff au Pays de Galles.

Pippa Vick, conseillère financière chez The Private Office, a déclaré : « Les droits de succession deviennent de plus en plus un impôt foncier par défaut.

« De nombreuses familles ne se considèrent pas riches, mais la croissance à long terme des prix de l'immobilier – en particulier à Londres et dans le Sud-Est – signifie que leurs successions peuvent faire face à des factures fiscales importantes. Sans une bonne planification, les bénéficiaires peuvent être contraints de vendre des actifs simplement pour régler leurs dettes.

« Les retraites ont longtemps été exclues du calcul des droits de succession, leur inclusion dans le champ d'application a donc un impact régional majeur. Dans les zones à forte valeur immobilière, l'effet est dramatique, mais même dans les régions plus abordables, les familles qui ne s'attendaient auparavant à aucun impôt sur les successions peuvent désormais se retrouver confrontées à une facture. Planifier tôt sera crucial. »