«J'ai utilisé mon allocation annuelle ISA. Comment puis-je protéger mon épargne de l'impôt ?

Les épargnants qui paient de l’impôt sur le revenu sur leurs pécules sans allocation ISA ont d’autres options s’ils souhaitent protéger leur argent du HMRC.

Selon une étude de la plateforme d'investissement AJ Bell, plus de deux millions de personnes devraient payer de l'impôt sur le revenu sur les intérêts de leur épargne en 2025/26 grâce au gel des seuils d'impôt sur le revenu, à une allocation d'épargne personnelle (PSA) fixe et à des taux d'intérêt plus élevés sur les comptes d'épargne.

Les contribuables bénéficiant de taux plus élevés et supplémentaires sont particulièrement vulnérables dans la mesure où leurs PSA sont inférieurs à ceux des contribuables bénéficiant du taux de base.

Malgré le ralentissement de l'inflation à 3 %, les liquidités durement gagnées des citoyens continuent de s'éroder en termes réels et même si les taux d'épargne n'ont cessé de baisser depuis 2023, les rendements pourraient néanmoins être suffisamment élevés pour dépasser le PSA.

Alice Haine, analyste en finances personnelles chez la plateforme d'investissement Bestinvest, a déclaré : « Même si l'inflation est tombée à 3 % et devrait tomber jusqu'à l'objectif de 2 % de la Banque d'Angleterre d'ici avril, ce n'est pas le seul problème que les épargnants doivent prendre en compte.

« Beaucoup pourraient encore finir par payer des impôts sur les intérêts qu’ils gagnent, en particulier sur les comptes les plus compétitifs, si leurs rendements les poussent au-dessus de leur allocation d’épargne personnelle. »

La perspective de devoir payer des impôts sur les intérêts de l’épargne a vu la popularité des ISA pour adultes exploser, avec 15 millions de personnes qui y ont cotisé en 2023/24, le montant le plus élevé depuis 2010/11.

L'allocation annuelle ISA permet aux particuliers de mettre à l'abri jusqu'à 20 000 £ par an sans payer d'impôt sur les intérêts gagnés – ou sur les retours sur investissement si vous choisissez d'utiliser un ISA sur les actions et les actions.

Mais que se passe-t-il si vous avez déjà épuisé votre allocation ISA pour l’année ? Existe-t-il d’autres options fiscalement avantageuses ?

Qu'est-ce que l'allocation personnelle d'épargne ?

Le PSA permet à la plupart des Britanniques de gagner un certain montant d’intérêts d’épargne en franchise d’impôt chaque année fiscale. L'abattement dépend de votre tranche d'imposition sur le revenu.

Les contribuables au taux de base peuvent gagner jusqu'à 1 000 £ d'intérêts sur leur épargne non-ISA et pour les contribuables au taux plus élevé, la limite est réduite de moitié à 500 £. Les contribuables les plus riches n’ont pas de PSA.

Obligations à prime

Les obligations à prime offrent aux épargnants la sécurité d’une banque soutenue par le gouvernement, des rendements exonérés d’impôt et l’espoir de remporter un jackpot exceptionnel d’un million de livres sterling chaque mois. Au lieu de payer des intérêts, les obligations à prime du National Savings and Investments (NS&I) offrent la possibilité de gagner des prix mensuels en espèces pouvant atteindre 1 million de livres sterling.

Vous pouvez posséder jusqu'à 50 000 £ d'obligations à prime ; chaque obligation coûte 1 £ et vous devez en détenir un minimum de 25.

Le taux de prime des obligations à prime est en baisse et se situe actuellement à 3,6 %, mais il tombera à 3,3 % en avril. Actuellement, il y a 2 713 707 prix d'obligations à prime non réclamés d'une valeur de 114 769 950 £ qui attendent d'être réclamés.

Si vous êtes l'un des deux heureux gagnants du jackpot du mois qui a remporté le prix d'un million de livres sterling, vous recevrez la visite en personne de l'Agent Million de NS&I – une personne qui informe les heureux gagnants qu'ils ont remporté le plus gros prix du tirage mensuel.

Bien sûr, vous pourriez ne rien gagner et ne recevoir aucun retour sur votre argent.

Retraites

Une pension est une enveloppe fiscalement avantageuse dans laquelle vous pouvez commencer à cotiser lorsque vous commencez à travailler dans un régime professionnel ou dans une pension privée – ou les deux. En effet, vous pouvez commencer à cotiser dès la naissance en utilisant un Junior Sipp (pension personnelle auto-investie).

Les contribuables bénéficient automatiquement d'un supplément de 20 % sur leurs cotisations de retraite personnelles grâce à un allégement fiscal sur les retraites, tandis que les contribuables au taux plus élevé et supplémentaire réclament leur allègement supplémentaire au moyen d'une déclaration de revenus d'auto-évaluation.

Les rendements de l’argent investi dans votre pension sont exempts d’impôt sur les plus-values ​​et d’impôt sur le revenu, ce qui permet à votre épargne de croître plus rapidement. De plus, vous pouvez retirer jusqu’à 25 % de votre pension en franchise d’impôt.

Il y a des limites au montant que vous pouvez cotiser chaque année à une pension. Le plafond annuel est de 60 000 £ par an pour les adultes et de 3 600 £ pour les enfants. Toutefois, si vous percevez des revenus élevés et que vos revenus sont supérieurs à 240 000 £ par an, l'allégement fiscal dont vous pouvez bénéficier sur les cotisations est limité à une allocation annuelle réduite, connue sous le nom d'allocation annuelle dégressive. L'allocation annuelle de 60 000 £ est réduite de 1 £ pour chaque tranche de 2 £ au-delà de 240 000 £.

Cependant, le compromis de ces allégements fiscaux sans précédent est que vous ne pouvez pas accéder à l'argent épargné dans une pension avant l'âge de 55 ans – et jusqu'à 57 ans en 2028.

CTV

Un VCT (venture capital trust) est un type d’investissement qui vous permet de soutenir de petites entreprises britanniques. Un VCT lui-même est un fonds qui investit dans un panier de 50 à 80 sociétés privées à croissance rapide choisies par un gestionnaire de fonds.

Vous achetez des actions dans un VCT et pour chaque livre que vous investissez, vous pouvez récupérer jusqu'à 30 pence en allègement fiscal. Ce tarif est réduit à 20p à partir d'avril. Il existe des gains en capital et des dividendes non imposables et vous pouvez investir jusqu'à 200 000 £ dans un VCT chaque année. Pour bénéficier de l'allégement fiscal, vous devez conserver l'investissement pendant au moins cinq ans.

Il y a bien sûr des risques. Les CDV investissent dans des entreprises en phase de démarrage, qui sont beaucoup plus susceptibles de faire faillite, et les frais peuvent être élevés. Les investissements dans les systèmes de CDV ne sont pas protégés par le filet de sécurité du secteur, le Financial Services Compensation Scheme (FSCS).

Programme d'investissement d'entreprise (EIS)

L’EIS est un autre moyen fiscalement efficace de soutenir les petites entreprises britanniques. Vous pouvez investir dans une seule entreprise ou dans un fonds détenant un panier d’environ 10 entreprises et bénéficier d’un allègement d’impôt sur le revenu de 30 %. Les rendements sont exonérés d'impôt sur les plus-values ​​s'ils sont détenus pendant trois ans et vous pouvez investir jusqu'à 2 millions de livres sterling par an dans des sociétés éligibles.

Les investissements EIS vous permettent de choisir que tout ou partie de vos actions EIS achetées au cours d'une année fiscale soient traitées comme si elles avaient été achetées au cours de l'année fiscale précédente.

Bien qu’il existe un risque à investir dans des entreprises plus petites, vous pouvez demander un allégement des pertes (à votre taux d’imposition marginal) si les choses tournent mal. Il n’y a pas de droits de succession à payer tant que vous disposez de l’investissement EIS depuis deux ans au moment de votre décès.

Une analyse récente de la société de gestion de patrimoine Rathbones a révélé que les investisseurs britanniques qui ont épuisé leur ISA et leurs allocations de retraite se tournent de plus en plus vers les VCT et les EIS pour fiscaliser leur argent.

Isabella Galliers-Pratt, directrice principale des investissements chez Rathbones, a déclaré : « Une fois qu'ils ont utilisé l'ISA et les allocations de retraite, la prochaine question que nous entendons de la part des clients est : où va ma prochaine livre sterling ?

« À mesure que la richesse augmente, les investisseurs sont plus disposés et capables d'accepter des niveaux de risque plus élevés. Une plus grande résilience financière leur donne la confiance nécessaire pour explorer des opportunités au-delà des emballages traditionnels. »

Obligations offshore

Il s’agit d’un dossier fiscal d’investissement détenu en dehors du Royaume-Uni dans lequel vous pouvez investir une somme forfaitaire ou effectuer des paiements réguliers. Vous pouvez choisir parmi une gamme d'investissements comprenant des fonds, des gestionnaires de placements discrétionnaires et des dépôts bancaires.

Les revenus et gains des investissements sous-jacents ne sont pas imposés au sein de l’obligation – la charge fiscale s’applique en cas de retraits.

Le montant de l'impôt que vous devrez payer sera basé sur votre taux marginal à ce moment-là. Cependant, les revenus de l’obligation pourraient vous pousser à un taux plus élevé.

Les règles des obligations offshore vous permettent d'accéder jusqu'à 5% du capital initial par an sans aucun impôt immédiat à payer. Cette allocation de retrait est cumulative donc si vous ne retirez pas 5 % la première année où vous en êtes propriétaire, la deuxième année vous pourriez en tirer jusqu'à 10 %. C'est quelque chose à considérer avec l'aide d'un conseiller financier.

Autres considérations :

Rembourser les dettes

Si vous avez des dettes, il serait peut-être plus viable financièrement de les rembourser plutôt que de vous soucier des factures fiscales.

Les prêts, les cartes de crédit et les découverts constituent presque toujours le type de dette le plus coûteux. Si vous n’empruntez pas régulièrement, vous pourriez envisager de rembourser votre prêt hypothécaire.

Faire un don pour la planification successorale

Si vous avez la chance d'avoir utilisé vos abattements fiscaux de l'année sur des véhicules d'épargne et d'investissement que vous jugez appropriés, et que vous disposez toujours de l'argent dont vous n'avez pas besoin pour attirer l'impôt, vous souhaiterez peut-être envisager une planification successorale.

Les droits de succession sont prélevés sur une succession, c'est-à-dire la propriété, l'argent et les biens laissés aux proches qui paieront 40 % sur tout ce qui dépasse le seuil.

Vous pouvez laisser jusqu’au seuil de 325 000 £ avant que vos proches ne soient confrontés à une facture fiscale. Ce seuil d'exonération d'impôt peut être augmenté via la tranche de taux de résidence nulle.

La bonne nouvelle est qu'il existe de nombreuses mesures que les particuliers peuvent prendre pour réduire le montant que le HM Revenue & Customs (HMRC) peut réclamer lorsqu'il s'agit finalement d'évaluer l'IHT.

Donc, si vous avez plus d’argent que ce dont vous pensez avoir besoin, vous pourriez envisager de céder une partie de votre patrimoine pendant que vous êtes encore là.

L'« exonération annuelle » vous permet d'offrir des cadeaux financiers, en franchise d'impôt, d'une valeur de 3 000 £. Vous pouvez également donner 250 £ à un nombre illimité de personnes chaque année, mais vous ne pouvez pas le combiner avec votre exonération annuelle de 3 000 £. Vous pouvez également donner tous types d’actifs, y compris des espèces, des biens et des actions en franchise d’impôt, à condition que vous viviez sept ans après avoir fait le don. Connu sous le nom de « transfert potentiellement exonéré », il doit s’agir d’un don pur et simple dont vous ne pouvez plus bénéficier.

Il existe un moyen de donner de l'argent illimité sans utiliser la règle des sept ans – à condition qu'il provienne d'un revenu excédentaire et qu'il ne réduise pas votre niveau de vie ou ne vous oblige pas à puiser dans votre capital pour couvrir les dépenses quotidiennes.

Vous pouvez également envisager de créer une fiducie qui peut atténuer les droits de succession. Un conseiller financier peut vous aider pour tout ce qui concerne la planification successorale, ainsi que pour la rédaction d’un testament.