Devez-vous quand même produire une déclaration d’impôts si vous ne devez aucun impôt ?

La date limite d’auto-évaluation approche car environ 5,85 millions de personnes doivent encore déposer leur déclaration de revenus pour l’année fiscale 2024/25 avant la date limite du 31 janvier, selon les chiffres du HMRC du 5 janvier.

Mais certaines personnes ne réalisent pas que vous devez toujours remplir une déclaration de revenus par auto-évaluation même si vous ne devez rien au fisc.

Même si vous n'avez pas gagné suffisamment d'argent pour devoir payer de l'impôt au HMRC, toute personne qui gagne plus de 1 000 £ provenant d'autre chose qu'un travail salarié doit remplir une déclaration de revenus et fournir ses coordonnées au fisc.

Semaine de l'argent

Obtenez 6 numéros gratuits

Inscrivez-vous à Money Morning

S'inscrire

Cette bizarrerie du système fiscal signifie que même si votre revenu total au cours d’une année fiscale donnée tombe en dessous de l’abattement personnel de 12 570 £, vous devez toujours remplir une déclaration de revenus.

Des centaines de milliers de personnes ont déjà été prises au piège. Entre 2018 et 2023, plus de 600 000 personnes ont dû payer une amende d’au moins 100 £ pour avoir envoyé leur déclaration de revenus en retard alors qu’elles ne devaient rien en impôt.

Selon les règles actuelles, si vous n'avez pas gagné suffisamment d'argent pour devoir payer de l'impôt et que vous êtes en retard pour produire votre déclaration de revenus, vous serez condamné à payer une amende de 100 £.

Cependant, une fois que la déclaration de revenus est en retard de trois mois, l'amende augmente de 10 £ supplémentaires par jour pendant les 90 jours suivants (jusqu'à un maximum de 900 £ en plus de l'amende initiale) pour quelqu'un qui doit 0 £ d'impôts.

Une fois que la déclaration de revenus est en retard de six mois, la pénalité augmente de 300 £ supplémentaires. Après 12 mois, 300 £ supplémentaires s’ajoutent à l’amende.

La façon dont les amendes pour déclaration tardive font boule de neige signifie qu’un faible revenu qui ne doit rien au fisc mais ne sait pas ou oublie de produire une déclaration de revenus pourrait théoriquement être condamné à une amende allant jusqu’à 1 600 £ après 12 mois d’inaction concernant la déclaration de revenus tardive. Des intérêts sont également ajoutés en plus.

Dan Neidle, fondateur de Tax Policy Associates, a qualifié cette politique d’« injuste » et a exhorté le gouvernement à agir et à « empêcher les plus vulnérables de la société de voir leur vie rendue plus difficile par le HMRC ».

Neidle a ajouté que le gouvernement devrait aller plus loin, déclarant : « Personne ne devrait faire face à une pénalité pour production tardive lorsqu'il ne doit aucun impôt.

« Il s'agit d'une réforme fiscale qui devrait être facile pour n'importe quel chancelier travailliste. Le coût serait inférieur à 6 millions de livres sterling par an.

« Cela apporterait un réel bénéfice à certains des plus pauvres et des plus vulnérables de la société », a-t-il ajouté.

Quand faut-il remplir une déclaration d'impôts ?

Vous devez remplir une déclaration de revenus d'auto-évaluation si vous gagnez 1 000 £ ou plus au cours d'une année fiscale via une source autre que l'emploi PAYE.

Cela signifie que même si votre revenu total est inférieur à l'abattement personnel non imposable de 12 570 £, vous devez quand même produire une déclaration de revenus.

Vous devrez également remplir une déclaration de revenus si vous disposez de revenus non imposés, tels que des revenus de location, des pourboires et commissions, des revenus étrangers ou des revenus d'épargne et de placements.

Si vous étiez associé dans une entreprise au cours d'une année fiscale donnée, si vous deviez payer l'impôt sur les plus-values ou si vous deviez payer les allocations familiales pour les hauts revenus, vous devrez également introduire une déclaration de revenus.

Si vous ne savez pas si vous devez ou non produire une déclaration de revenus sur votre niveau de revenu, le gouvernement dispose d'un portail en ligne qui vous aide à déterminer si vous devez envoyer une déclaration de revenus d'auto-évaluation au HMRC.

Il convient également de noter que si vous avez déjà déposé des déclarations de revenus mais que vous n’en avez plus besoin, par exemple si vous étiez travailleur indépendant mais êtes maintenant employé par une entreprise, vous devrez en informer le HMRC.

Vous pouvez le faire en remplissant un formulaire en ligne sur gov.uk pour fermer votre compte d'auto-évaluation et demander à être retiré de l'auto-évaluation pour une année fiscale spécifique.

Si vous ne le faites pas avant la date limite d’auto-évaluation, le HMRC pourra vous imposer une amende si vous ne remplissez pas de déclaration de revenus.

Comment déposer une déclaration de revenus

Pour ceux qui ne l’ont jamais fait auparavant, remplir une déclaration de revenus peut être intimidant. Même ceux qui le font depuis des années peuvent trouver que remplir leur déclaration de revenus d’auto-évaluation est une tâche ardue.

Cela étant dit, le processus même de production de la déclaration de revenus est relativement simplifié. Vous vous inscrivez d’abord auprès du HMRC, puis rassemblez vos documents, puis remplissez le formulaire, soumettez-le et payez votre facture fiscale.

Pour plus d’informations et un guide étape par étape, lisez notre guide sur la façon de produire votre déclaration de revenus.