Qu’est-ce que le frein budgétaire ? Comment protéger votre argent du fisc

Des millions de contribuables sont entraînés dans des tranches d’imposition plus élevées en raison du gel des seuils.

Le nombre de contribuables a augmenté pour la sixième année consécutive au cours de l’année fiscale 2025/2026 pour atteindre 40 millions, selon les données du HMRC.

Cela représente une augmentation de 1,3 million de contribuables, soit 3,4% par rapport à l'année fiscale précédente.

Le gel des seuils d'imposition signifie que, à mesure que les salaires des travailleurs augmentent avec l'inflation, ils seront entraînés dans des tranches d'imposition plus élevées – un processus appelé frein budgétaire.

Les seuils d’impôt sur le revenu ont été gelés depuis l’année fiscale 2022/23, après que le chancelier de l’époque, Rishi Sunak, a annoncé que les tranches d’impôt sur le revenu ne seraient pas ajustées chaque année en fonction de l’inflation, comme c’était la norme, pendant quatre ans.

Un autre chancelier conservateur, Jeremy Hunt, a ensuite prolongé le gel de deux ans supplémentaires, jusqu'à l'année fiscale 2027/28.

Dans le budget d’automne 2025, la chancelière travailliste Rachel Reeves a prolongé le gel des seuils d’imposition sur le revenu jusqu’à l’année fiscale 2030/31.

Au moment où le gel prolongé prendra fin, les tranches d’imposition sur le revenu seront les mêmes depuis près d’une décennie, ce qui signifie que des millions de contribuables britanniques auront payé des milliers de dollars d’impôt sur le revenu de plus que si les seuils avaient augmenté conformément à la loi. inflation.

Claire Stinton, analyste principale des finances personnelles chez Hargreaves Lansdown, a déclaré : « Vous avez peut-être eu une augmentation de salaire, un changement d'emploi ou travaillé plus d'heures ces dernières années, mais vous n'avez pas ressenti beaucoup de différence dans votre salaire mensuel. C'est parce qu'une plus grande partie de vos revenus est engloutie par l'impôt. Et cela ne s'arrêtera pas de sitôt, avec les seuils d'impôt sur le revenu qui doivent être gelés jusqu'en 2031, ce qui signifie que davantage de personnes seront entraînées dans le filet fiscal et dans toutes les tranches d'imposition dans les années à venir.

« L'impact du passage à une tranche d'imposition plus élevée va au-delà du paiement d'un impôt sur le revenu plus élevé. Cela peut également réduire votre accès aux allocations non imposables et déclencher des taux d'imposition plus élevés sur l'épargne et les investissements, créant un effet d'entraînement sur l'ensemble de vos finances. »

Nous examinons ce qu'est la « contrainte fiscale », pourquoi les gouvernements successifs l'ont imposée et combien cela va vous coûter.

Qu’est-ce que le frein budgétaire ?

Le frein budgétaire est simplement le terme utilisé pour décrire ce qui se produit lorsqu’un gouvernement n’ajuste pas ses seuils d’impôt sur le revenu en fonction des données sur l’inflation et la croissance des salaires.

Cela signifie qu’un plus grand nombre de contribuables sont amenés à payer des impôts pour la première fois, ou à un taux plus élevé, alors que le pouvoir d’achat de leur argent n’augmente pas au même rythme.

Par exemple, à l’automne 2022 (lorsque les tranches d’imposition ont été gelées pour la première fois), l’abattement personnel non imposable était de 12 570 £.

Selon le calculateur d'inflation de la Banque d'Angleterre, 12 570 £ en 2022 valait environ 14 650 £ en avril 2026 en tenant compte de l'inflation.

Normalement, les tranches d’imposition sont ajustées en fonction de l’inflation, mais, parce qu’elles ont été gelées, les personnes qui gagnent aujourd’hui l’équivalent de 12 570 £ en 2022 (soit 14 650 £ en avril 2026) paient désormais des impôts sur la différence de 2 080 £ résultant de l’inflation.

Par conséquent, les gens sont contraints de payer des impôts alors qu’ils ne gagnent pas plus d’argent en termes réels. Étant donné que le taux d'imposition n'augmente pas, mais que le montant de l'impôt levé augmente, on parle parfois d'« impôt furtif ».

Combien vous coûtera un frein budgétaire prolongé d’ici 2031 ?

Avec le gel des seuils d’imposition sur le revenu prolongé de trois ans supplémentaires, les contribuables ressentiront encore plus profondément les conséquences du frein budgétaire – et les revenus les plus élevés seront les plus durement touchés.

Les contribuables pourraient être dans une situation jusqu'à 1 292 £ pire grâce à la prolongation de trois ans, suggèrent les recherches d'AJ Bell, par rapport à si le gel prenait fin en 2028 comme prévu.

Mais cette situation ne sera pas répartie de manière égale. Une personne avec un revenu annuel de 15 000 £ n’aura à supporter qu’une facture fiscale supplémentaire de 259 £ sur la période de prolongation de trois ans.

Pendant ce temps, une personne disposant de 47 000 £ devra probablement payer 1 292 £ supplémentaires, car son revenu est entraîné dans le taux d’imposition sur le revenu plus élevé.

Comment protéger votre argent des freins fiscaux ?

Bien qu’il n’existe pas beaucoup de moyens directs d’éviter le frein budgétaire, hormis le refus de laisser vos salaires augmenter, il existe des moyens astucieux d’atténuer son impact sur votre argent.

Tout d’abord, il est important d’avoir une idée de ce à quoi ressemblera votre salaire pour l’année à venir afin de pouvoir planifier en conséquence.

Une fois que vous avez établi cela, vous pouvez commencer à vous demander s’il vaut la peine de mettre en œuvre des mesures afin que vos revenus restent en dessous de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situeriez autrement.

Cela peut prendre la forme d’une augmentation des cotisations de retraite ou d’un sacrifice salarial. Ceux qui sont sur le point de dépasser les seuils fiscaux peuvent également souhaiter utiliser l’emballage fiscal fourni avec un ISA en espèces ou un ISA en actions et actions.

Tirez le meilleur parti de votre allocation ISA

L’utilisation du package fiscal ISA peut protéger votre épargne et vos revenus de placement du fisc.

Stinton a ajouté : « Protégez votre épargne et vos investissements dans des ISA pour garantir qu'il n'y a pas d'impôt à payer sur les intérêts, les dividendes ou la croissance. Ainsi, si vous vous retrouvez à monter une tranche d'imposition, vous éviterez un une facture fiscale potentiellement plus élevée.

Ceci est d’autant plus important que les taux d’imposition sur l’épargne et les revenus de placement ont augmenté en avril 2026.

Le maximum que vous pouvez économiser dans un ISA au cours d'une année fiscale donnée est actuellement de 20 000 £, mais cela devrait changer en avril 2027. La limite globale de 20 000 £ restera, mais vous ne pourrez économiser qu'un maximum de 12 000 £ dans un ISA en espèces. Cette nouvelle règle ne s'appliquera pas aux plus de 65 ans.

Investissez davantage dans votre pension

Une façon de réduire votre revenu imposable consiste à consacrer une plus grande partie de votre salaire à votre pension.

Camilla Esmund, directrice principale chez Interactive Investor, note que même si cela vous laissera moins d'argent sur votre salaire à la fin de chaque mois, vous bénéficierez d'un allègement fiscal initial sur vos cotisations – et vous pourrez toujours profiter de l'argent à votre retraite.

Envisagez un sacrifice salarial

Le sacrifice salarial vous offre un autre moyen de réduire votre salaire et ainsi d’éviter les effets négatifs du frein budgétaire.

Le sacrifice salarial pourrait être utilisé pour augmenter votre pension, obtenir des bons de garde d'enfants, acheter un vélo grâce aux programmes vélo-travail et pourrait être dépensé pour d'autres programmes technologiques.

Le montant que vous pouvez sacrifier pour une pension sans avoir à payer l'assurance nationale devrait changer en avril 2029, mais lorsqu'un plafond de 2 000 £ par an sera introduit.

Planifiez vos revenus

Une autre façon d’éviter les pires difficultés budgétaires est de planifier soigneusement le moment où vos revenus entreront sur votre compte.

Par exemple, vous pourriez opter pour un compte d’épargne à terme fixe qui paie des intérêts annuellement, au lieu d’une option d’accès facile qui paie plus fréquemment. Vous pourriez alors faire payer les intérêts fixes de l’épargne une fois que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure.