Quelles sont les règles relatives au coût des soins en cas de « privation de biens » ? – et comment s’y tenir

Donner son argent à ses proches de son vivant est un moyen d’éviter qu’ils aient à payer des droits de succession (dans de nombreux cas). Mais que se passe-t-il si vous avez plus tard besoin de cet argent pour payer vos soins ? Le HMRC pourrait venir frapper.

Avec environ quatre personnes sur cinq âgées de 65 ans et plus susceptibles d’avoir besoin de soins avant de mourir, selon le rapport 2025 du Comité de la Chambre des communes sur la réforme de la protection sociale pour adultes, des millions de familles pourraient se retrouver confrontées au coût des soins.

Cependant, de nombreuses personnes seront également désireuses de laisser un héritage, et donner de l'argent de son vivant est l'un des meilleurs moyens d'aider vos proches à éviter une facture de droits de succession, à condition que certaines conditions soient remplies (comme la règle des droits de succession sur sept ans).

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Ce conflit entre potentiellement payer pour les soins et donner de l’argent aux proches peut conduire à un exercice de jonglage difficile en termes de calendrier d’héritage.

Donnez l'argent trop tôt et vous aurez moins de revenus pour vous amuser. Mais donnez l'argent trop tard et découvrez ensuite que vous avez besoin de soins et vous pourriez enfreindre les règles de « privation d'actifs », vous conduisant, vous ou vos proches, dans une bagarre avec le HMRC et potentiellement devoir payer l'argent aux autorités locales.

Nous regardons rentes de frais de soins comme moyen de payer les soins et si vous devriez obtenir des conseils sur les soins à prodiguer à un proche dans des articles séparés.

Les règles de privation de patrimoine : quelles sont-elles ?

La privation d’actifs se produit lorsqu’une personne réduit sciemment son capital – en le faisant don, en le transférant, en le dépensant ou en le restructurant – afin de réduire le montant qu’elle devrait contribuer à ses frais de soins.

Rebecca Minto, associé principal du cabinet d'avocats Mills & Reeve et directeur de l'Association of Lifetime Lawyers, a expliqué : « Si une autorité locale décide qu’une privation a eu lieu, elle peut traiter la personne comme si elle était toujours propriétaire du bien et, dans certains cas, poursuivre le bénéficiaire du bien pour recouvrer les frais.

Un constat de privation exige généralement que :

• Il y a eu transfert ou cession d'un actif (capital, propriétéinvestissements, etc.).
• Éviter les frais de soins était une intention importante derrière l'élimination (cela ne doit pas nécessairement être le seul ou le principal motif).

Ce que les conseils considèrent dans les cas de coûts de soins

Dans les cas de privation d’actifs liés aux frais de garde, les conseils prendront en compte deux facteurs principaux pour juger si les actifs ont été cédés de manière équitable :

1. Prévisibilité

L'autorité locale demande si la personne « pouvait raisonnablement prévoir qu'elle aurait besoin de soins » au moment où elle a cédé ses biens, et aussi si elle pouvait « raisonnablement s'attendre à devoir contribuer au coût de ces soins », a déclaré Minto.

2. Intention plutôt que timing

Une idée fausse très répandue est qu’il existe une « règle de sept ans » pour le financement des soins – mais que celle-ci relève exclusivement des règles relatives aux droits de succession. Au lieu de cela, les autorités locales se concentrent sur l’intention et la prévisibilité, et non sur le temps écoulé.

Éviter les frais de soins doit être une intention importante derrière l'élimination, même si cela ne doit pas nécessairement être le seul ou le principal motif.

« Dans ce cas, « significatif » signifie simplement que l'intention de réduire votre contribution aux frais de soins était un élément significatif du raisonnement », a déclaré Minto, « et ce seuil est très bas ».

Que se passe-t-il si la collectivité locale constate une privation de biens ?

Si l'autorité locale décide que vous ou votre proche avez cédé des biens spécifiquement pour éviter de payer des soins, elle peut prendre l'une des deux mesures suivantes :

• L'autorité locale peut considérer la personne prise en charge comme étant toujours propriétaire de l'actif (appelé « capital notionnel »), ce qui peut refuser ou retarder le financement et augmenter les cotisations.
• L'autorité locale peut poursuivre le cessionnaire (le destinataire des biens).

Comment vous pouvez être pris au piège des règles relatives aux frais de soins

Lorsqu'il s'agit de rechercher des preuves que des biens ont été cédés pour éviter des frais de soins, les autorités locales seront attentives à certains facteurs.

« Les comportements suivants pourraient conduire à des constatations de privation, en particulier lorsqu'ils sont adoptés alors que la santé se détériore ou que les soins deviennent prévisibles », a déclaré l'avocat Minto.

• Dons purs et simples en espèces ou en actifs (par exemple, transferts importants et ponctuels à la famille qui ne correspondent pas à leur caractère).
• Transférer ou ajouter quelqu'un au titre légal de votre maison (par exemple, céder la propriété à un enfant).
• Vendre des actifs importants à une valeur sous-évaluée (par exemple, une maison de 300 000 £ vendue à un proche pour 50 000 £).
• Transferts en fiducie dont l’objectif principal est de protéger le patrimoine des frais de garde.
• Utiliser un acte de modification pour rediriger un héritage
• Rembourser les dettes de quelqu'un d'autre
• Des habitudes de dépenses soudaines, extravagantes ou inhabituelles qui épuisent rapidement le capital.
• Toute disposition (même avec des motifs mixtes) pour laquelle éviter les frais de soins était un facteur significatif et les besoins en soins étaient raisonnablement prévisibles.

Comment donner légitimement des actifs

« La loi ne vous empêche pas de donner des biens », a déclaré Minto, « mais elle offre des recours aux autorités locales si elles peuvent démontrer que vous l'avez fait dans l'intention d'éviter des frais de garde ».

Pour rester du bon côté des règles, du point de vue juridique de Minto, elle a recommandé de s'en tenir à trois principales garanties pour les cadeaux légitimes.

1. Cadeau en bonne santé, indépendant et sans attente raisonnable d’avoir besoin de soins.
2. Soyez clair sur les raisons réelles et non liées aux soins pour le cadeau.
3. Conservez des documents (par exemple, correspondance, notes du conseiller, lettres d'accompagnement) qui montrent votre raisonnement.

Exemples de cadeaux légitimes

C'est bien d'offrir des cadeaux dits légitimes – ce qui constitue des cadeaux légitimes varie, mais Minto a donné quelques exemples, tels que :

• Aider la famille pour des raisons réelles : par exemple, une caution pour une première maison, des frais de scolarité ou une aide à court terme en cas de difficultés, versée lorsque vous allez bien et que vous n'anticipez pas de soins.
• Rembourser un prêt existant : restituer l'argent précédemment emprunté à un proche ou à un ami.
• Planification fiscale à long terme en matière de succession et de succession mise en œuvre bien avant que les besoins en matière de soins ne soient prévisibles, où éviter les frais de garde n'est pas un motif important.

Quelles sont les dérogations obligatoires ?

Lorsqu'il s'agit de privation de biens et de coûts de soins, il existe toute une série de ce que l'on appelle les « non-respects obligatoires ».

L’avocat Minto a expliqué : « Si le capital relève d’une dérogation obligatoire en vertu du Règlement de 2014 sur les soins et le soutien (facturation et évaluation des ressources), l’autorité locale doit l’ignorer. »

Voici des exemples de dérogations obligatoires :

• Si une propriété est la résidence principale d'une personne et que celle-ci est prise en charge, mais laisse un conjoint/partenaire civil/concubin non séparé en activité, alors l'autorité locale ne peut pas en tenir compte dans le cadre de son évaluation des frais de garde.
• La propriété doit être ignorée si elle est occupée par un parent proche âgé de 60 ans ou plus.
• Si un parent proche est incapable/handicapé.
• Si un enfant de moins de 18 ans à la charge de la personne habite dans la propriété, la valeur ne doit pas être prise en compte.

La réglementation impose également de ne pas tenir compte de certains types de capitaux pendant au moins une période déterminée.

Une exclusion obligatoire de 12 semaines s’applique lorsque :

• Une personne entre d’abord dans un établissement de soins permanent, ou
• Une négligence antérieure en matière de propriété prend fin de manière inattendue (par exemple, le parent admissible décède).

« Certaines sommes en fiducie pour dommages corporels et certaines formes d'indemnisation liées à un handicap ou à une maladie sont obligatoirement ignorées pour les évaluations financières en vertu de la Care Act », a déclaré Minto.