Puis-je hériter de l’ISA de mon partenaire ? Un allégement fiscal peu connu peut augmenter votre allocation de plusieurs milliers

La constitution d'un portefeuille ISA peut prendre des années d'investissement constant. Il n’est pas nécessaire qu’il disparaisse au fisc à votre décès.

Il existe un allégement fiscal précieux entre époux et partenaires civils qui permet à un partenaire survivant d'hériter d'un ISA, connu sous le nom d'abonnements supplémentaires autorisés (APS).

Elle n'est disponible que si vous êtes mariés ou pacsés, mais de plus en plus de personnes en profitent.

L'article continue ci-dessous

Les données de Hargreaves Lansdown (HL) de l'année dernière ont montré que près d'un tiers (33 %) de personnes supplémentaires ont hérité d'ISA détenues sur la plateforme d'investissement via une APS – et ce nombre a augmenté de deux tiers en deux ans (68 %).

Mais il y a des risques à adopter la stratégie d'investissement de quelqu'un d'autre, car vous devez vous assurer qu'elle reflète votre appétit pour le risque ainsi que le type d'actions et de fonds dans lesquels vous êtes heureux d'avoir de l'argent.

Nous regardons le meilleurs ISA en espèces et le actions et actions les plus performantes ISA dans des articles séparés.

Un ISA hérité est-il exonéré de droits de succession ?

Si un ISA est hérité d’un conjoint décédé, il sera alors exonéré de droits de succession et est traité comme une APS, ce que nous expliquons plus en détail ci-dessous.

Mais si l'ISA est laissée aux enfants ou à quelqu'un d'autre, la valeur fait partie de la succession d'une personne au moment de son décès pour le calcul des droits de succession.

Il ne serait exonéré que si la valeur globale de la succession tombe en dessous du seuil de droits de succession de 325 000 £. Dans le cas contraire, la valeur de l'ISA serait soumise aux droits de succession.

C’est pourquoi l’APS constitue un avantage fiscal utile pour les couples mariés et pacsés.

Qu'est-ce qu'un abonnement supplémentaire autorisé ISA ?

L'abonnement supplémentaire autorisé constitue un avantage fiscal particulier pour les couples mariés et les partenaires civils. Si vous laissez des économies et des investissements dans les ISA à votre conjoint ou partenaire civil, vous leur transmettez également votre allocation ISA.

Ceci est égal à la valeur de l'ISA à la date du décès ou à la valeur de ces actifs une fois l'homologation terminée, selon la valeur la plus élevée.

Cela signifie qu'un conjoint ou un partenaire civil à qui il reste des actifs qui se trouvaient auparavant dans un ISA pourrait potentiellement tout réintégrer dans cette allocation, sans utiliser son allocation annuelle habituelle.

Même s'ils n'ont pas quitté l'ISA, ils peuvent réclamer l'abonnement supplémentaire autorisé et l'utiliser pour envelopper d'autres actifs.

Ainsi, par exemple, si votre conjoint est décédé avec un ISA évalué à 50 000 £, vous pourriez cotiser 70 000 £ (50 000 £ plus 20 000 £) à votre ISA pour l'année fiscale 2025/2026.

Pour enregistrer un abonnement supplémentaire autorisé pour un ISA, vous devez en faire la demande auprès des fournisseurs ISA de votre conjoint ou partenaire civil décédé. Vous devrez fournir des informations sur leurs ISA et votre relation avec le défunt.

Le processus consiste généralement à remplir un formulaire de demande auprès du fournisseur ISA et à fournir les documents nécessaires comme l'octroi de l'homologation.

Que dois-je faire des investissements hérités ?

En termes pratiques, le conjoint survivant peut être en mesure d'ouvrir un ISA d'actions et d'actions auprès du même fournisseur et de transférer les investissements ISA hérités sans les vendre – dans ce que l'on appelle un transfert en espèces. C'est une pratique courante.

Le timing est cependant important. L’argent doit être utilisé trois ans après le décès ou 180 jours après la finalisation de la succession, selon la date la plus tardive.

Après cette période, l’argent perdra son statut fiscal ISA. Cela signifie qu'aucun rendement ne sera exonéré d'impôt si l'argent APS n'est pas utilisé dans un autre produit ISA en espèces ou dans un produit ISA en actions et actions.

Cela vaut donc la peine de déplacer l’argent.

Il n'y a généralement pas de pénalités de sortie, mais vérifiez si la plate-forme nouvelle ou existante répond à vos besoins, notamment en termes de frais et de service.

Lorsque les clients HL héritent ainsi de placements, la moitié d'entre eux (48 %) n'apportent aucune modification à leur portefeuille au cours de la première année. Environ une personne sur sept (15 %) effectue sa première transaction dans les deux semaines suivant son héritage.

Jude Dawute, directeur général du gestionnaire de patrimoine Benjamin House, a déclaré que la clé n'est pas de se précipiter ou de négliger complètement le portefeuille, mais de procéder à un simple examen dès que possible.

« Quand quelqu'un hérite d'un ISA, l'essentiel à réaliser est que les investissements initiaux étaient alignés sur les objectifs du partenaire décédé – pas nécessairement les vôtres. La première étape consiste donc à vérifier si ces avoirs ont toujours un sens », a-t-il déclaré.

Par exemple, s’ils ont été investis pour une croissance à long terme mais que vos besoins sont un revenu à court terme, un changement peut être approprié.

Dawute a déclaré : « Avoir ces conversations entre les couples de leur vivant – sur ce qui arrive aux retraites, aux ISA, aux dettes, etc. – permet vraiment d’éviter toute confusion ou toute décision hâtive plus tard. »

Les risques de vente d’un ISA hérité

Apporter des modifications à un ISA hérité peut être parfaitement logique si vous avez des objectifs différents de ceux de votre défunt conjoint, ou si votre situation a changé de manière suffisamment significative pour signifier qu'un autre type de portefeuille d'investissement est plus approprié.

Le risque est que, dans certains cas de vendeurs précoces, les personnes qui ont hérité de placements ne soient pas aussi familiarisées avec les placements que leur conjoint et vendent simplement parce qu'elles n'ont pas la confiance nécessaire pour les détenir.

Coles a déclaré : « Cela peut avoir des conséquences imprévues et dommageables. S'ils transforment leurs investissements destinés à produire des revenus en liquidités, par exemple, et continuent à percevoir les mêmes revenus qu'auparavant, ils pourraient ronger leur épargne beaucoup plus rapidement qu'ils ne l'avaient prévu. »

Dois-je conserver les investissements ISA de mon défunt partenaire ?

À l’autre extrémité du spectre, environ la moitié des personnes détiennent toujours exactement le même portefeuille que leur conjoint.

Cela peut être une approche judicieuse, surtout lorsqu’un couple a planifié ensemble et construit un portefeuille qui répond à leurs deux besoins.

Après un deuil, il est souvent judicieux de ne pas procéder à des changements brusques jusqu'à ce que vous ayez eu un peu de temps pour accepter votre nouvelle situation.

Cependant, il existe un risque que certains de ces investisseurs n'aient pas apporté de changement, soit parce qu'ils estiment ne pas comprendre suffisamment, soit parce qu'ils estiment que leur conjoint voudrait qu'ils restent avec eux.

« C'est pourquoi, dans un moment comme celui-ci, il est si vital que ceux qui restent sur place disposent de toutes les connaissances et du soutien dont ils ont besoin », a déclaré Coles.

Dans certains cas, cela signifiera travailler ensemble sur des investissements et discuter de leur fonctionnement et de ce pour quoi ils sont conçus, pendant que vous êtes tous les deux en bonne santé.

Coles a déclaré : « De cette façon, vous avez pris des décisions ensemble et l’un de vous a la confiance nécessaire pour continuer à le faire seul. »

Dans d’autres cas, le conjoint survivant pourrait bénéficier de conseils financiers, où un professionnel pourra lui apporter toute l’aide nécessaire pour trouver la solution qui lui convient.