Deux choses dans la vie sont garanties : la mort et les impôts. Certains d’entre nous doivent gérer les deux en même temps.
Vous gagnez de l’argent et l’impôt sur le revenu est réduit, l’Assurance Nationale emboîtant le pas. Vous dépensez une partie de ce qui reste et la TVA prend sa part. Acheter une maison ? Droit de timbre. Vous vendez un actif qui a pris de la valeur, impôt sur les plus-values. Vous percevez un dividende de l’entreprise que vous avez créée, l’impôt sur les dividendes. Taxe sur les carburants, taxe sur les véhicules, taxe sur les primes d'assurance, taxe d'habitation. Ensuite, le HMRC arrive avec la combinaison finale de coups de poing lorsque vous mourez. Les bénéficiaires courent un risque de droits de succession. Quarante pour cent de tout ce qui dépasse le seuil.
Avec toutes les autres taxes, vous pouvez faire quelque chose par vous-même. Investissez davantage dans la pension, utilisez l'allocation ISA, planifiez une cession, restructurez la façon dont vous percevez vos revenus. Avec les droits de succession, la planification qui réduit la facture doit être effectuée par la personne dont vous héritez, et pour les successions plus importantes, elle doit être effectuée des années avant son décès. Vous ne pourrez pas le réparer par la suite. La facture sort de la succession, ce qui veut dire qu'elle sort de ce qui aurait été le vôtre.
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Il existe cependant des moyens de réduire la facture des droits de succession, comme le recours aux allocations et aux donations de son vivant. Souvent, le problème des droits de succession devient un problème de communication plutôt qu’un problème fiscal. Selon une étude du cabinet d'avocats Irwin Mitchell, seuls 30 % des plus de 55 ans ont déjà discuté de l'héritage avec leurs enfants. Demandez aux gens pourquoi pas et 15 % disent que c'est gênant, 12 % pensent que c'est impoli, selon une enquête Moneybox. Mais le principal déterminant d’une facture d’impôt sur les successions est de savoir si une famille peut supporter cette conversation inconfortable.
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Comment fonctionnent les seuils de droits de succession
Tout le monde bénéficie d'une allocation non imposable à son décès, appelée bande à taux nul (NRB). C'est 325 000 £, et tout ce qui dépasse ce montant est généralement imposé à 40 %. Si la résidence principale est laissée aux enfants ou aux petits-enfants et que votre succession vaut moins de 2 millions de livres sterling, une deuxième allocation s'ajoute : la tranche de résidence à taux nul (RNRB), d'une valeur de 175 000 £ supplémentaires. Ainsi, une personne peut transmettre 500 000 £ avant que le HMRC ne prenne un centime. Tout ce que vous laissez à votre mari, votre femme ou votre partenaire civil est totalement exonéré. S'ils meurent, vous héritez de la part de leurs allocations qu'ils n'ont pas utilisée. Empilez deux ensembles et un couple marié peut transmettre jusqu'à 1 million de livres sterling en franchise d'impôt – bien qu'il ne s'agisse pas d'un conseil de mariage.
Le problème
L'Institute for Fiscal Studies, un groupe de réflexion, prévoit que si vous êtes né dans les années 1980, vous n'hériterez probablement pas avant le milieu de la soixantaine, et pour environ un tiers de cette cohorte, ce ne sera pas avant la soixantaine ou plus.
La personne moyenne s'attend à hériter de 62 500 £, selon le Great British Retirement Report 2026 d'un investisseur interactif, qui interroge près de 8 000 épargnants au Royaume-Uni. Je ne sais pas pour vous, mais je pense que 60 000 £ iraient beaucoup plus loin pour moi à 29 ans qu'à 64 ans. Pour beaucoup de hauts revenus, l'argent est hérité après avoir payé une caution pour la maison ou après que les frais de scolarité aient été importants.
Ensuite, il y a la quantité de choses qui sont emportées en cours de route. Environ un décès sur vingt au Royaume-Uni entraîne des droits de succession, et en 2023/24, la facture moyenne parmi eux était de 231 000 £, selon les données du HMRC. De plus en plus de personnes seront entraînées dans le gouffre chaque année, et l’une des raisons est le frein budgétaire. Le seuil d'exonération d'impôt du NRB est de 325 000 £ depuis 2009 et est désormais gelé jusqu'en avril 2031. S'il avait simplement augmenté avec l'inflation, AJ Bell estime qu'il vaudrait près de 555 000 £ d'ici la fin de cette décennie. Ainsi, tant que ce seuil reste inchangé, les familles sont entraînées dans le filet fiscal à mesure que les prix de l’immobilier augmentent.
Pour ajouter de l'huile sur le feu, à partir du 6 avril 2027, la plupart des fonds de pension inutilisés entreront dans la succession à des fins de droits de succession. La propre estimation du HMRC est qu'environ 10 500 successions paieront des droits de succession pour la première fois à cause de cela, et 38 500 autres paieront plus qu'elles ne le feraient autrement, à environ 34 000 £ de plus chacune.
Comment parler peut réduire une facture de droits de succession
En changeant la conversation et en la cadrant de « réduisons la facture d'impôts sur les successions » à « quand donner cet argent ferait-il réellement le plus de bien », et vous avez une conversation complètement différente avec les mêmes personnes à propos du même argent. La seconde mène au don à vie. Le don viager permet également de réduire la facture des droits de succession.
Nous voulons que nos parents soient là le plus longtemps possible. La conversation porte sur l’argent qui fait du bien alors que tout le monde est encore là pour le voir.
Le taux global des droits de succession est de 40 %. Le taux effectif moyen que ces successions ont effectivement payé en matière de droits de succession en 2023/24 était de 13 %. Cela est dû aux exemptions, aux allocations et aux cadeaux et chacun d'entre eux était une décision prise par quelqu'un de son vivant pour la prendre.
L’essentiel : parlez d’héritage à votre famille
Si vous attendez une sorte d’héritage, parlez-en à votre famille. L’alternative potentielle est qu’une partie de cet argent durement gagné aille au fisc. Si votre famille se rapproche de ces seuils et avec le changement de pension à venir en 2027. Si vous avez besoin d'aide, envisagez de parler à un conseiller financier – les frais pour des conseils réglementés pourraient se traduire par une erreur d'arrondi par rapport à une facture moyenne de 231 000 £.
