Licenciements en hausse – comment gérer une baisse soudaine de revenus

Gérer les conséquences d’une perte de revenus constitue un réel problème pour un nombre croissant de Britanniques, selon de nouveaux chiffres. Se préparer autant que possible à l’avance – et savoir à quoi s’attendre – peut maintenir vos finances sur la bonne voie malgré le choc.

L'emploi salarié a diminué de 135 000 au cours des trois mois précédant novembre, selon les dernières données de l'Office des statistiques nationales, soit 0,5 % de moins qu'un an plus tôt. Le taux de licenciements a augmenté de 1,1 point à 4,9%.

Les chiffres provisoires ont montré une nouvelle baisse de 43 000, soit 0,1%, de l'emploi salarié en décembre, suite au budget d'augmentation d'impôts de la chancelière Rachel Reeves. Il s'agirait de la baisse la plus rapide depuis cinq ans, mais les données pourraient être révisées.

Les dernières données sombres sur l'emploi font suite à un indicateur avancé des futures suppressions d'emplois dans le service d'insolvabilité ce mois-ci. Le bond des licenciements potentiels à 33 392 au cours des quatre semaines se terminant le 14 décembre a porté le chiffre au deuxième niveau le plus élevé de la période post-pandémique.

David Little, associé en planification financière au sein de la société de gestion de patrimoine Evelyn Partners, a déclaré : « Les salariés de tous les niveaux d'ancienneté et dans de nombreux secteurs au Royaume-Uni sont confrontés à une grande incertitude, et si les pires prévisions s'avèrent exactes, nous pourrions être à l'aube d'un ralentissement du marché de l'emploi.

Une grande partie des quelque 66 milliards de livres sterling d'augmentation d'impôts annoncés dans les deux budgets de la chancelière n'ont pas encore été concrétisés, a-t-il déclaré, ajoutant que la réforme des taux d'imposition des entreprises et une augmentation rapide du salaire minimum devraient frapper durement de nombreuses entreprises.

« Combinez cela avec les effets croissants de l'intelligence artificielle qui alimentent désormais les décisions d'embauche et de licenciement des entreprises, et même si l'économie n'est pas en récession, la menace de perte d'emploi se profile », a déclaré Little.

Un licenciement ou une baisse de revenus surviennent souvent de manière inattendue. Mais il existe certaines mesures que les gens peuvent prendre pour se protéger contre la perte de leur emploi ou une baisse de leur travail indépendant ou des revenus de leur entreprise, et il existe également des stratégies pour faire face aux conséquences financières si cela se produit.

Comment gérer une baisse soudaine de revenus

1. Vous aurez peut-être besoin d’un filet de sécurité plus important

L’argent déposé sur un compte d’épargne facile d’accès constituera votre meilleur pari pour bénéficier d’un filet de sécurité d’urgence en cas de baisse soudaine de vos revenus – mais vous aurez peut-être besoin de plus que vous ne le pensez. Alors que le conseil habituel est de trois à six mois de dépenses, sur ce marché du travail, cela pourrait ne pas suffire.

«Je recommande à mes clients d'économiser au minimum six à douze mois de dépenses de base dans leur réserve de trésorerie pour avoir l'esprit tranquille», a déclaré Little.

Le paiement de l'hypothèque est souvent la principale préoccupation de ceux qui risquent de perdre leurs revenus, ce qui pourrait réduire toute indemnité de licenciement si d'autres dispositions n'ont pas été prises.

« Si quelqu'un a un trésor de guerre pour cette dépense clé ainsi que d'autres factures mensuelles fixes, il devrait avoir plus de flexibilité s'il est confronté à un licenciement – ce qui peut à son tour lui donner plus de liberté lorsqu'il s'agit de choisir son prochain déménagement en termes de travail », a déclaré Little.

Outre l’épargne, les polices d’assurance de protection du revenu peuvent s’avérer très utiles en période de difficultés financières. De nombreux employeurs incluent une forme de protection du revenu comme prestation standard ou facultative pour les employés, mais même si celle-ci devrait couvrir la maladie et l'invalidité, elle protégera très rarement contre le chômage.

Pour vous protéger contre la possibilité de licenciement, vous pouvez souscrire des polices de revenu personnelles autonomes ou de protection hypothécaire disponibles auprès des assureurs et des courtiers.

2. Que faire si vous êtes licencié

Un licenciement est souvent un choc. Mais il y a un certain nombre de points que vous devrez aborder le plus tôt possible. Les comprendre à l’avance vous met dans une position plus forte. Par exemple:

• Vous devriez recevoir une indemnité tenant lieu de préavis, il est donc important de connaître votre délai de préavis. Si vous ne trouvez pas et ne parvenez pas à localiser votre contrat, parlez-en à votre service RH.
• A ce stade, si cela n'a pas déjà été proposé, vous pourrez peut-être demander un congé de jardinage. Avoir ce temps libre est une excellente occasion de prendre une pause bien méritée, d'évaluer votre plan de licenciement et de faire des plans.
• Ensuite, assurez-vous de connaître exactement le montant de votre indemnité de licenciement. Il existe des règles concernant le montant des indemnités de licenciement légales, mais de nombreuses entreprises dépassent ce chiffre.
• Il vaut toujours la peine de se demander si vous pouvez négocier un meilleur package de licenciement. C'est là qu'il est avantageux de parler à un avocat en droit du travail ou éventuellement à un représentant syndical pour discuter de vos options.
• Il est important d'identifier les avantages sociaux qui seront perdus en cas de licenciement, comme la couverture décès en cours d'emploi ou l'assurance médicale privée, car il pourrait être prioritaire de les remplacer par des polices autofinancées.

3. Quelle est ma situation fiscale en cas de licenciement ?

Il existe un seuil d'exonération d'impôt pour les indemnités de licenciement admissibles, fixé à 30 000 £, tout montant dépassant ce seuil étant imposable à votre taux marginal d'impôt sur le revenu. L'assurance nationale des salariés n'est pas déduite de l'indemnité de licenciement.

Par exemple, une personne qui a un salaire annuel de 36 000 £, qui a gagné 15 000 £ jusqu'à présent cette année fiscale et qui se voit proposer un licenciement de 50 000 £, devrait 4 000 £ d'impôt sur son indemnité de licenciement.

En effet, les premiers 30 000 £ de leur indemnité de licenciement sont exonérés d'impôt, mais les 20 000 £ restants sont imposables. Comme ils ont gagné 15 000 £ jusqu'à présent cette année, même avec les 20 000 £ ajoutés à cela, ils restent dans la tranche d'imposition du taux de base, donc un impôt de 4 000 £ est dû sur l'indemnité de licenciement (20 % de 20 000 £).

Les salariés devraient également se demander s’ils pourraient se retrouver dans une tranche d’imposition à un taux plus élevé, en fonction de leurs revenus et de leurs indemnités de licenciement.

Les indemnités de préavis et les droits aux congés seront imposés comme un revenu régulier. Selon l'endroit où vous vous trouvez dans l'année fiscale et combien vous gagnez pour le reste de celle-ci, vous pourriez être surfacturé par PAYE. Mais c'est à vous de vérifier cela et d'en informer le HMRC, et cela pourrait impliquer de réclamer le remboursement de l'impôt payé en trop avec une déclaration de revenus d'auto-évaluation.

4. Utiliser votre pension pour éviter l’impôt

Si votre indemnité de licenciement dépasse le montant exonéré d'impôt et que vous n'avez pas besoin de cet argent immédiatement pour vivre, l'option la plus simple pour en conserver une plus grande partie est de verser l'excédent dans votre pension d'entreprise. Cela vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu et éventuellement d’une réduction de l’Assurance Nationale.

Little a expliqué : « La manière dont vous recevrez ou demanderez votre allègement fiscal dépendra de la manière dont le régime de retraite est géré.

« Alors qu’un système de sacrifice salarial accordera automatiquement à la fois l’intégralité de votre impôt sur le revenu et un allègement de l’assurance nationale pour les employés – certains employeurs répercutant également tout ou partie de leur allégement de l’assurance nationale – d’autres régimes obligeront l’épargnant à réclamer une partie de son allègement d’impôt sur le revenu dans sa déclaration de revenus s’il est un contribuable à taux plus élevé ou supplémentaire », a-t-il déclaré.

Le maximum que la plupart des gens peuvent cotiser à une pension chaque année fiscale avec un allègement fiscal pour les retraites est de 60 000 £ bruts – cela comprend les cotisations mensuelles et toutes les sommes forfaitaires que vous avez déjà versées à votre pension au cours de cette année fiscale, que ce soit par vous, votre employeur ou sous forme d'allégement fiscal.

Les cotisations personnelles sont également limitées par vos revenus annuels. De plus, l’allocation annuelle peut être réduite pour les hauts revenus. L'allocation annuelle standard de 60 000 £ est réduite de 1 £ pour chaque 2 £ de revenu ajusté supérieur à 260 000 £. L'allocation annuelle minimale dégressive est de 10 000 £.

Little a déclaré : « Des conseils financiers peuvent être utiles si vous souhaitez augmenter davantage votre pension en utilisant des allocations reportables remontant jusqu'à trois années d'imposition. En combinaison avec un sacrifice salarial, d'importants plans de licenciement peuvent dynamiser l'épargne-retraite en réduisant massivement l'impôt sur le revenu et la responsabilité de l'assurance nationale. »

Pour certains de nos clients, cette action sous forme de plans de départ volontaire leur a permis de prendre leur retraite plus tôt », a-t-il ajouté.

« Mais utiliser le report pour maximiser une cotisation de retraite – et déterminer les revenus pertinents – est potentiellement compliqué, peut facilement tourner mal et est généralement mieux soutenu en travaillant avec un planificateur financier », a déclaré Little.

5. Planifier l'avenir

Qu'il s'agisse de travailler et de vous prémunir contre le licenciement, ou de vous préparer à une baisse potentielle des revenus de placement sur lesquels vous comptez pour financer votre style de vie à la retraite, c'est une bonne idée d'élaborer un plan financier pour calculer combien de temps vous pouvez confortablement rester sans revenu.

« Soyez réaliste et obtenez une image complète de votre situation financière et de vos dépenses mensuelles afin de formuler un plan », a déclaré Little. « Et pour cela, il est difficile de reproduire un modèle de trésorerie sophistiqué – ainsi que le soutien et les recommandations qui l’accompagnent d’un bon planificateur financier. »