Les nouvelles règles fiscales cryptographiques auxquelles les investisseurs doivent se préparer dès maintenant

Les investisseurs en crypto sont invités à s'assurer qu'ils ont déclaré tout gain en capital au HMRC, sous peine d'amendes de plusieurs centaines de livres dans le cadre des nouvelles règles de transparence introduites l'année prochaine.

Les données de la Financial Conduct Authority (FCA) suggèrent qu’environ 8 % des adultes britanniques, soit environ 4,5 millions de personnes, détiennent désormais une crypto-monnaie telle que Bitcoin.

Mais les commentateurs préviennent que ceux qui se sont lancés dans cette activité à titre secondaire ou pour réaliser des bénéfices rapides au milieu de la hausse des prix du Bitcoin pourraient ne pas se rendre compte qu’ils doivent payer l’impôt sur les plus-values ​​(CGT).

Le HMRC a déjà réprimé ceux qui ne payaient pas la CGT due.

Pas moins de 101 024 lettres d'avertissement ou de « coup de pouce » de la CGT ont été envoyées aux investisseurs dans les actifs cryptographiques entre 2020 et 2025, selon les données sur la liberté d'information (FOI) obtenues du HMRC par la plateforme de comparaison BrokerChooser.

Les investisseurs en crypto n’auront plus d’excuses à partir de 2027, lorsque les plateformes devront commencer à communiquer les données des utilisateurs au HMRC.

Voici ce que vous devez savoir.

Modifications de la taxe sur les crypto-monnaies expliquées

La possession de crypto n'a jamais été exonérée d'impôt et tout bénéfice provenant de la vente de l'actif pourrait entraîner une facture CGT s'il dépasse le seuil de 3 000 £.

Actuellement, les investisseurs doivent le signaler eux-mêmes au HMRC, mais dans le cadre du nouveau cadre de reporting des crypto-actifs du Royaume-Uni, les fournisseurs de services de crypto-actifs britanniques ont commencé à collecter des données sur les utilisateurs en janvier 2026, leurs premiers rapports au HMRC étant attendus entre janvier et mai 2027.

Les fournisseurs doivent enregistrer le nom, l'adresse, la date de naissance, la résidence fiscale de chaque utilisateur et, pour les résidents du Royaume-Uni, leur numéro d'assurance nationale ou leur référence unique de contribuable.

Si vous fournissez des informations inexactes ou ne fournissez pas de détails, vous risquez une pénalité pouvant aller jusqu'à 300 £.

Le HMRC espère que cette mesure permettra de récolter 315 millions de livres sterling supplémentaires sur quatre ans.

Si vous n'avez pas payé l'impôt dû et que le HMRC le découvre, vous pouvez vous voir imposer une pénalité pouvant aller jusqu'à 100 % de l'impôt dû plus les intérêts.

Harvey Dhillon, directeur général du cabinet comptable Zmartly, a déclaré que la personne surprise n'est pas le commerçant sophistiqué, mais le détenteur ordinaire ou l'arnaqueur qui a acheté un peu, vendu ou échangé une partie, et n'a jamais pensé à l'inscrire sur sa déclaration de revenus.

Il a ajouté : « La crypto n'a jamais été exonérée d'impôt. Elle était tout simplement invisible, et c'est la seule chose qui change. Vendre une pièce, l'échanger contre une autre ou être payé en crypto peut déclencher un impôt sur les plus-values ​​ou un impôt sur le revenu, et cela pourrait toujours être le cas.

« Le signalement au HMRC n'est pas le même que celui que vous avez déclaré, et l'écart entre les deux est là où les sanctions se situent. La personne arrêtée n'est pas le commerçant à plein temps mais le détenteur ordinaire qui a acheté un peu, en a vendu une partie et a supposé qu'un petit pot ne pourrait jamais être imposable. « 

Comment se préparer à la taxe crypto

Les prix des cryptomonnaies ont grimpé en flèche ces dernières années, surtout si vous avez acheté et vendu du Bitcoin ou de l'Ehtereum dans votre portefeuille d'investissement.

Avec l'abattement pour plus-values ​​gelé à 3 000 £, même des cessions modestes peuvent être imputables.

Dhillon a ajouté : « Si vous avez déjà vendu ou échangé des cryptomonnaies, vérifiez votre historique maintenant, calculez les gains pour chaque année et corrigez tout ce qui manque avant que les rapports n'arrivent. L'anonymat était la seule chose qui protégeait une facture impayée. En 2027, cela disparaîtra. »

Graham Nicoll, planificateur financier chez NCL Wealth Partners, a exhorté les gens à revoir l'historique de leurs transactions.

Il a ajouté : « Il ne s'agit pas d'une nouvelle taxe, mais il s'agit d'un changement significatif en matière de transparence. J'ai vu des investisseurs qui avaient réalisé des gains substantiels lors des précédents rallyes cryptographiques supposer à tort que ces bénéfices n'avaient pas besoin d'être déclarés. À mesure que le HMRC reçoit davantage de données directement des fournisseurs de cryptographie, ces gains historiques sont susceptibles de faire l'objet d'un examen plus approfondi.

« Dans le même temps, les investisseurs ne devraient pas négliger les pertes. En déclarant correctement les pertes en capital dès maintenant, elles peuvent permettre de les compenser avec des gains futurs, ce qui pourrait potentiellement réduire l'impôt lorsque les marchés se redresseraient ou sur les gains sur d'autres actifs.

« Quiconque a acheté ou vendu des cryptomonnaies doit consulter l'historique de ses transactions, calculer les gains ou les pertes et, si nécessaire, corriger les déclarations de revenus précédentes avant que le HMRC ne vienne frapper. De bons dossiers sont désormais aussi précieux que de bons retours sur investissement. »