Les contribuables auto-évalués ont payé 8,9 milliards de livres sterling en trop l’année dernière – pourrait-on vous devoir de l’argent ?

Avant la date limite de déclaration de revenus d’auto-évaluation, les contribuables sont invités à revérifier leurs documents après que plus de deux millions de Britanniques ont payé en trop un montant estimé à 8,9 milliards de livres sterling d’impôt sur le revenu en 2024/25.

La date limite de déclaration de revenus par auto-évaluation est le 31 janvier de chaque année. C’est également la date à laquelle les contribuables qui paient leur impôt par autocotisation doivent effectuer leur premier paiement.

Cependant, le HMRC gère également un système de « paiement d'acompte » lorsqu'il s'agit de produire des déclarations d'auto-évaluation. Les acomptes sont des paiements pour votre prochaine facture fiscale (y compris l'assurance nationale de classe 4 si vous êtes indépendant).

Ils vous aident à répartir le coût de votre impôt en effectuant des paiements en deux versements. Chaque paiement représente la moitié de l’impôt que vous deviez l’année dernière. Les paiements doivent être effectués avant minuit le 31 janvier et le 31 juillet.

Mais le système de paiement sur acompte utilisé pour les déclarations d’auto-évaluation entraîne des millions de personnes à payer trop cher, selon le comptable UHY Hacker Young.

En effet, cela nécessite des versements anticipés basés sur votre facture fiscale de l'année précédente – toute baisse des revenus actuels entraîne un trop-payé important d'impôt, car cet impôt était basé sur les revenus de l'année dernière.

Par exemple, si votre facture fiscale pour 2024/25 était de 4 000 £, vous paieriez 4 000 £ (pour 2024/25) plus 2 000 £ (premier acompte pour 2025/26) avant le 31 janvier 2026. Puis 2 000 £ (deuxième acompte pour 2025/26) avant le 31 juillet 2026. Et puis votre facture de l'année suivante. facture. La date limite de déclaration de revenus de janvier est celle de l'année fiscale 2024/25.

Neela Chauhan, associée chez UHY Hacker Young, a déclaré : « L’auto-évaluation est censée garantir que les gens paient le bon montant d’impôt, mais pour des millions de personnes, cela signifie qu’ils sont surtaxés de plusieurs milliards de livres. »

Est-ce que je paie trop d'impôts ?

On estime qu'environ 2,6 millions de personnes ont payé en trop d'impôt sur le revenu via le système d'auto-évaluation, selon les données fournies par le HMRC à UHY Hacker Young en vertu de la loi sur la liberté d'information. Beaucoup ignorent probablement qu’on leur doit de l’argent, a déclaré le cabinet comptable.

Les trop-payés effectués via les formulaires d’auto-évaluation ne sont pas automatiquement corrigés par le HMRC. Les contribuables doivent identifier eux-mêmes l’erreur et demander formellement un remboursement.

Une autre raison des trop-payés d’impôt sur le revenu peut simplement être des erreurs commises par les personnes remplissant les formulaires, a déclaré UHY Hacker Young. Les erreurs peuvent être aussi simples que de remplir un mauvais salaire ou de ne pas demander toutes les déductions professionnelles valides, comme les déplacements ou les fournitures, ce qui signifie que vous payez des impôts sur des bénéfices qui ne vous appartiennent pas.

UHY Hacker Young exhorte les gens à faire très attention lorsqu'ils remplissent des formulaires d'auto-évaluation et à demander conseil à un professionnel s'ils ne savent pas comment le faire correctement.

Chauhan a déclaré : « Les contribuables auto-cotisés doivent vérifier s'ils ont payé le montant correct. Les remboursements ne sont pas automatiques et le HMRC ne vous dira pas de manière proactive que vous avez payé trop cher.

Comment demander un remboursement d'impôt

Vous pourrez peut-être demander un remboursement d'impôt (remise) si vous avez payé trop d'impôts. Cependant, vous risquez de ne pas obtenir de remboursement si vous avez des impôts à payer dans les 45 prochains jours (par exemple pour un acompte). Au lieu de cela, l’argent sera déduit de l’impôt que vous devez.

Si vous avez soumis votre déclaration d'autocotisation en ligne, connectez-vous à votre compte en ligne et vérifiez si vous avez rempli la section : « si vous avez payé trop d'impôts ». Cochez la même section si vous avez envoyé une déclaration papier.

Si vous avez rempli la section, vous recevrez généralement un remboursement automatiquement. Sinon, vous devrez demander un remboursement via votre compte en ligne. Si vous n'en avez pas, créez un compte en ligne ou contactez le HMRC.

Si vous devez obtenir un remboursement, la directive officielle du HMRC est que vous l'obtiendrez généralement dans les deux semaines suivant l'envoi de votre déclaration en ligne ou la date indiquée sur votre lettre de calcul d'impôt (SA302), si vous avez envoyé une déclaration papier.

Cependant, les arriérés du HMRC signifient que la récupération des impôts trop payés peut être lente et frustrante. Dans certains cas, les contribuables peuvent attendre jusqu'à 18 à 24 mois pour recevoir leur argent, a déclaré UHY Hacker Young.

Le cabinet exhorte toute personne remplissant une déclaration d’autocotisation à examiner attentivement ses hypothèses de revenus et à agir rapidement lorsque des trop-payés sont identifiés.

« Si vous ne vérifiez pas soigneusement votre déclaration et n'effectuez pas de suivi, vous ne reverrez peut-être jamais cet argent », a déclaré Chauhan. « Tout impôt payé en trop est essentiellement un prêt à faible taux d'intérêt accordé au HMRC et doit donc être recherché le plus rapidement possible. »

N'oubliez pas cependant que le HMRC n'envoie pas les détails des remboursements d'impôts par e-mail. Vous pouvez leur signaler les e-mails suspects.