Pourquoi les plus de 65 ans risquent d'être imposés sur leur patrimoine

Atteindre l’âge de 65 ans marque pour beaucoup le début de la retraite, mais cela peut aussi déclencher une phase de casse-tête fiscal.

Le nombre de personnes de plus de 65 ans payant l'impôt sur le revenu a augmenté de plus de trois millions au cours des cinq dernières années, selon les chiffres du HMRC.

Parallèlement, un plus grand nombre de bénéficiaires de successions doivent payer des droits de succession (IHT) à mesure que la valeur des actifs augmente et que les pensions inutilisées devraient être incluses dans les successions à partir d'avril 2027.

Le nombre de personnes de plus de 65 ans payant des impôts sur les intérêts de leur épargne devrait également quadrupler d’ici la fin de l’année fiscale 2026/27, tandis que 38 % des personnes ayant payé l’impôt sur les plus-values ​​(CGT) en 2024/25 étaient âgées de 65 ans ou plus.

Cependant, il existe des moyens pour les personnes dans la soixantaine de minimiser les dégâts et de tenir le fisc à distance.

Impôt sur le revenu sur les pensions d'État, personnelles et professionnelles

Un nombre croissant de retraités paient des impôts sur leur patrimoine retraite en raison du gel des seuils fiscaux.

L'abattement personnel a été gelé à 12 570 £ et la tranche d'imposition sur le revenu à taux plus élevé à 50 270 £ depuis avril 2024. Entre-temps, la tranche d'imposition à taux supplémentaire a été réduite de 150 000 £ à 125 140 £ à partir d'avril 2023.

Une récente demande d’accès à l’information (FOI) soumise par Steve Webb, ancien ministre des retraites et associé du cabinet de consultants en retraite LCP, a révélé que des centaines de milliers de retraités sont contraints de payer plus d’impôts en raison de ces seuils gelés – un processus connu sous le nom de frein fiscal.

La FOI a révélé que les personnes ayant atteint l’âge de la retraite, âgées de 66 ans et plus, payant un impôt sur le revenu à 40 % ou 45 % ont plus que doublé, passant de 494 000 depuis 2021/22 à 1 092 000.

Le nombre de contribuables à 45 % a presque triplé, passant de 39 000 à 115 000.

Les seuils d’imposition sur le revenu étant gelés jusqu’en 2031, ces chiffres devraient encore augmenter.

Webb a déclaré : « De nombreuses personnes en âge de travailler s’attendaient peut-être à devenir des contribuables au taux de base à la retraite, mais peu se seraient attendues à payer 40 % ou plus de leurs pensions en impôts.

« Mais c'est désormais la norme pour plus d'un million de retraités, et ce nombre devrait encore augmenter. »

Comment payer moins d'impôt sur vos retraites

Une façon d'éviter de faire basculer vos revenus dans une tranche d'imposition plus élevée est de planifier les retraits de vos pensions, a déclaré Webb.

Par exemple, vous pouvez diviser un seul retrait important en deux et l’étaler sur deux années d’imposition afin de maintenir votre revenu imposable au cours de ces deux années à un niveau inférieur.

Une autre solution, a déclaré Webb, consiste à ajouter davantage à une pension après la retraite.

Il a expliqué : « Il est toujours possible d'obtenir un allègement fiscal sur les cotisations jusqu'à 75 ans, ce qui réduit le revenu imposable actuel – en particulier les années où vous seriez autrement un contribuable au taux plus élevé.

« Pour ceux qui ont des revenus à revendre à la retraite, une épargne-retraite supplémentaire peut être envisagée. »

Il convient de noter qu’il existe des règles concernant le montant de l’allégement fiscal dont vous pouvez bénéficier sur les cotisations de retraite si vous avez accès de manière flexible à votre pension.

Par exemple, l'allocation annuelle à cotisations déterminées s'applique aux cotisations si vous avez obtenu des liquidités imposables provenant d'une pension à cotisations définies. Si l'abattement est déclenché, l'allégement fiscal est généralement limité à des cotisations de 10 000 £ brut par an.

Impôt sur les plus-values

Les plus de 65 ans assument souvent une part importante des engagements de la CGT au Royaume-Uni.

Les données du HMRC révèlent que sur les 551 000 personnes qui ont cotisé à la CGT en 2024/25, 212 000 (38 %) étaient âgées de 65 ans ou plus.

Sarah Coles, responsable des finances personnelles de la plateforme d'investissement AJ Bell, a déclaré : « Les gens ont tendance à constituer des actifs au fur et à mesure de leur vie professionnelle, donc la richesse culmine vers l'âge de 65 ans, et à ce moment-là, ils commencent à dépenser leur patrimoine. Cette période capture ce tournant. »

Comment réduire votre facture d'impôt sur les plus-values

Dans la mesure du possible, vous devez détenir des actifs dans des comptes fiscaux comme les ISA ou les pensions afin que tout gain soit exempt de CGT.

Profitez également de votre allocation annuelle CGT. Cela vous permet de disposer de gains allant jusqu'à 3 000 £ par année fiscale sans CGT.

Coles, d'AJ Bell, a déclaré qu'il vaut la peine de tirer le meilleur parti de votre allocation annuelle CGT chaque année de manière continue, afin de pouvoir vous débarrasser progressivement de vos actifs en franchise d'impôt.

De plus, si votre partenaire n'a pas utilisé son allocation annuelle CGT ou son allocation ISA, vous pouvez lui transférer des actifs pour payer moins d'impôts, voire un taux de CGT inférieur.

Source : HMRC

Impôt sur le revenu de l'épargne

Les plus de 65 ans paient de plus en plus d’impôts sur le revenu sur l’épargne détenue en dehors des comptes fiscaux.

Le nombre d'épargnants de cette tranche d'âge payant de l'impôt sur le revenu sur leur épargne devrait atteindre 2,1 millions en 2026/27, soit plus de quatre fois les 517 000 en 2022/23, selon les chiffres de la liberté d'information (FOI) obtenus par Paragon Bank.

La dette fiscale totale des plus de 65 ans en 2026/27 devrait atteindre 3,34 milliards de livres sterling, contre 795 millions de livres sterling en 2022/23, sur la base des chiffres de la FOI.

Comment éviter de payer de l'impôt sur votre épargne

Vous pouvez essayer de payer trop cher votre prêt hypothécaire si vous disposez d’un excédent de liquidités auquel vous n’avez pas besoin d’accéder immédiatement. Vous pouvez également payer vos factures de carte de crédit ou vos prêts personnels en utilisant l’argent de votre cagnotte.

Assurez-vous de placer vos économies dans des ISA exonérés d'impôt, car tous les intérêts gagnés sur ceux-ci seront exonérés d'impôt.

Andrew Wright, responsable de l'épargne chez Paragon Bank, a déclaré que l'utilisation des ISA était particulièrement critique pour les personnes âgées de 65 ans et plus, car les nouvelles règles limitant la limite annuelle de l'ISA en espèces à 12 000 £ à partir d'avril 2027 ne s'appliqueront pas à ce groupe d'âge.

« Utiliser pleinement votre allocation ISA peut aider à protéger une plus grande partie de vos intérêts durement gagnés contre l'impôt et les personnes âgées de 65 ans et plus ont l'avantage de conserver l'intégralité de l'allocation ISA en espèces de 20 000 £ pour l'année fiscale suivante », a déclaré Wright.

Droits de succession

Les seuils IHT gelés et la hausse des prix des actifs entraînent de plus en plus de patrimoines dans le filet du HMRC, y compris ceux des plus de 65 ans.

Les recettes IHT au cours des trois mois jusqu'en juillet 2026 ont totalisé 3,2 milliards de livres sterling, selon le HMRC, soit 100 £ de plus qu'au cours de la même période de trois mois en 2025, et elles devraient augmenter davantage lorsque les pensions inutilisées feront partie des successions des personnes à partir d'avril 2027.

Ian Dyall, responsable de la planification successorale chez le gestionnaire de patrimoine Evelyn Partners, a déclaré : « Il convient de rappeler que ce n'est pas strictement le propriétaire décédé qui paie les droits de succession, mais les bénéficiaires.

«Cependant, cela ne le rend pas plus acceptable pour ceux qui ont soigneusement épargné et investi et qui souhaitent transmettre leur patrimoine familial sans payer d'impôts importants.

« Il convient également de souligner qu'à mesure que les gens vivent plus longtemps, de nombreux bénéficiaires sont dans la cinquantaine, voire la soixantaine, avant d'hériter de leurs parents. Il se pourrait donc qu'un plus grand nombre de bénéficiaires de 65 ans commencent à faire face à des factures d'IHT. »

Comment réduire une facture de droits de succession

Commencez par tirer le meilleur parti de vos allocations de cadeaux. Par exemple, vous pouvez donner jusqu'à 3 000 £ hors taxes chaque exercice financier à une ou plusieurs personnes grâce à la règle d'exonération annuelle.

Vous pouvez également faire des dons réguliers à des personnes, à condition qu'ils soient constitués de revenus et non de capital et qu'ils n'affectent pas votre niveau de vie.

C'est ce qu'on appelle une « dépense sur le revenu » et peut inclure le paiement régulier du loyer d'un enfant ou l'ajout d'argent sur le compte d'épargne d'un enfant de moins de 18 ans.

Les dons de toute taille peuvent être effectués sans IHT s’ils sont faits sept ans ou plus avant votre décès.

Dyall a déclaré : « Plus le don est fait tôt, mieux c'est, car cela donne plus de temps à la règle de sept ans pour expirer, ce qui signifie alors que le don sera entièrement en dehors de la succession. »