Huit raisons pour lesquelles vous devrez peut-être vous inscrire à une auto-évaluation avant le 5 octobre

La date limite pour s’inscrire à une déclaration de revenus par auto-évaluation est désormais dans moins d’un mois.

Bien que la date limite pour soumettre votre déclaration de revenus soit en janvier, ceux qui n'ont pas effectué d'auto-évaluation auparavant ou qui n'ont pas eu besoin de soumettre une déclaration de revenus au cours de l'année fiscale 2024/25 devront s'assurer de s'inscrire avant la date limite du 5 octobre sous peine de pénalité.

La raison la plus courante pour laquelle vous pouvez vous inscrire à l’auto-évaluation est que vous êtes travailleur indépendant.

Mais il existe de nombreuses autres raisons pour lesquelles vous devrez peut-être soumettre une déclaration de revenus au HMRC – même si vous ne prévoyez pas payer d’impôt cette année.

Myrtle Lloyd, responsable de la clientèle chez HMRC, a déclaré : « Toute personne novice en matière d'auto-évaluation ne se rend peut-être pas compte qu'elle doit s'inscrire avant de pouvoir soumettre sa déclaration de revenus », mais a noté que « l'inscription est plus rapide et plus facile que jamais » et que l'inscription prochaine laissera suffisamment de temps pour remplir une déclaration avant la date limite du 31 janvier.

Si vous pensez que vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus cette année, vous pouvez vérifier via l'outil en ligne du HMRC. En cas de doute, voici 8 raisons pour lesquelles vous devrez peut-être vous inscrire à une auto-évaluation.

1. Vous travaillez à votre compte ou vous êtes en partenariat commercial

Si vous êtes travailleur indépendant ou dans un partenariat commercial, vous ne paierez pas d'impôt via Pay As You Earn (PAYE).

Cela signifie que vous devez indiquer au HMRC combien vous avez gagné au cours de l'année fiscale, puis payer l'impôt dû par auto-évaluation. Vous devrez probablement effectuer deux versements chaque année, l'un avant le 31 janvier et l'autre avant le 31 juillet.

2. Vous êtes un propriétaire locatif

Si vous louez une propriété et gagnez de l’argent grâce à elle, vous devrez déclarer ces revenus au HMRC. Et si l’année fiscale 2025/26 est votre première en tant que propriétaire locatif, vous devrez vous inscrire à l’auto-évaluation pour pouvoir la payer.

3. Vous êtes un contribuable aux taux plus élevés qui cotise à une pension

Si vous êtes un contribuable au taux plus élevé (gagnant entre 50 271 £ et 125 140 £ par an) et que vous cotisez à une pension personnelle comme un SIPP, ou si votre employeur gère un régime sur la base d'un « allègement à la source », vous devrez peut-être vous inscrire à une auto-évaluation pour réclamer l'intégralité de votre allègement fiscal.

Les contribuables au taux plus élevé peuvent réclamer 20 % supplémentaires tandis que les contribuables au taux supplémentaire peuvent obtenir 25 % supplémentaires.

Si votre employeur verse des cotisations avant impôt, vous bénéficierez automatiquement de l'intégralité de l'allégement fiscal pour les retraites et vous n'aurez pas besoin d'en informer le HMRC. Il en va de même si vous disposez d’un accord de sacrifice salarial.

Mais si vous cotisez à votre pension par le biais d’un « allègement à la source » ou si vous cotisez à un SIPP, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus.

Si vous n'êtes pas sûr du fonctionnement de votre pension professionnelle, renseignez-vous auprès de votre équipe RH ou de votre organisme de retraite.

Si vous avez un allègement supplémentaire à demander, vous pouvez soit remplir une déclaration de revenus, soit si vous êtes employé, vous pouvez écrire au HMRC et recevoir un paiement unique.

4. Vous êtes un contribuable aux taux plus élevés qui donne à des œuvres caritatives

Vous bénéficiez automatiquement d'une aide-cadeau de 20 % lorsque vous faites un don à une œuvre caritative, mais vous pouvez réclamer le reste de l'allégement fiscal via une demande d'auto-évaluation.

Toutefois, si c’est la seule raison pour laquelle vous remplissez une déclaration de revenus, il existe des alternatives. Vous pouvez remplir un formulaire séparé pour faire la réclamation, ou contacter le HMRC et lui demander de modifier votre code fiscal à la place.

5. Vous gagnez 10 000 £ grâce aux dividendes

Si vous gagnez 10 000 £ ou plus en dividendes, vous devrez le déclarer au HMRC en remplissant une déclaration de revenus d'auto-évaluation.

Si vous recevez moins de 10 000 £ de dividendes, vous devrez quand même payer tout impôt dû, mais cela ne se fait pas par auto-évaluation.

6. Vous investissez dans un EIS ou un VCT

Certains investissements comme l'Enterprise Investment Scheme (EIS) et les fiducies de capital-risque (VCT) bénéficient d'avantages fiscaux. Pour les réclamer, vous devrez vous inscrire à une auto-évaluation.

Toutefois, si c'est votre seule raison pour produire une déclaration de revenus, vous pouvez faire en sorte que l'impôt soit remboursé en modifiant votre code des impôts.

7. Vous avez une activité secondaire et gagnez plus de 1 000 £ par an

Si vous avez commencé une « activité secondaire » comme vendre des objets sur eBay ou Vinted, ou être payé pour garder ou promener des chiens, vous devrez peut-être vous inscrire à une auto-évaluation si vous gagnez plus de 1 000 £.

Tout le monde dispose d'une allocation commerciale de 1 000 £, mais tout argent gagné au-delà de ce montant devra être déclaré et imposé par le HMRC. Cela signifie que vous devez effectuer une auto-évaluation.

8. Vous louez une chambre libre et gagnez plus que la limite de location de chambre

Le plafond de location d'une chambre vous permet de gagner jusqu'à 7 500 £ par an hors taxes lorsque vous louez une chambre meublée dans votre maison, y compris via des services comme Airbnb.

Cependant, si vous gagnez plus de 7 500 £, vous devrez le déclarer au HMRC par auto-évaluation.