Calculateur du droit de timbre : combien allez-vous payer ?

L'un des chiffres clés que vous devrez connaître avant d'acheter une maison est le montant des droits de timbre que vous paierez sur l'achat.

Le droit de timbre est une taxe que vous payez au gouvernement lorsque vous achetez une propriété d'une valeur supérieure à 125 000 £ en Angleterre et en Irlande du Nord – bien qu'il existe des règles différentes pour les premiers acheteurs. Le montant que vous payez dépend du coût de la propriété.

Le droit de timbre est l'un des impôts les plus détestés du Royaume-Uni car il augmente le coût d'achat d'une propriété – certains le décrivent même comme le « pire impôt de Grande-Bretagne » car il limite l'activité sur le marché immobilier.

Ce ne sont pas seulement les habitants des régions les plus riches qui doivent payer. Un droit de timbre est désormais dû sur les maisons de prix moyen dans toutes les régions anglaises, sauf si vous êtes un premier acheteur.

Nous examinons ce qu'est le droit de timbre et expliquons combien vous paierez.

Qu'est-ce que le droit de timbre ?

Le droit de timbre est un impôt payé lorsque vous achetez une propriété en Angleterre et en Irlande du Nord. Cela s’applique aux déménageurs qui achètent une propriété de plus de 125 000 £ et aux primo-accédants qui achètent une maison pour plus de 300 000 £.

En supposant que votre achat soit soumis à un droit de timbre, vous paierez une taxe sur des portions croissantes du prix de la propriété.

Le seul cas dans lequel vous n’aurez pas à payer de droit de timbre est si la propriété que vous achetez coûte moins de 125 000 £, ou moins de 300 000 £ si vous êtes un premier acheteur.

En avril 2025, le seuil à partir duquel les déménageurs commencent à payer le droit de timbre a été abaissé d'un seuil temporairement plus élevé de 250 000 £ à 125 000 £, ce qui signifie qu'un plus grand nombre d'acheteurs sont désormais tenus de payer la taxe.

Combien coûte le droit de timbre ?

Le montant des droits de timbre que vous payez dépend du coût de la propriété. Différents taux s'appliquent à différentes parties du coût de la propriété en Angleterre et en Irlande du Nord.

Les primo-accédants peuvent bénéficier d'un tarif réduit, tandis que les acheteurs en Écosse et au Pays de Galles sont confrontés à une forme différente de taxe (plus d'informations à ce sujet ci-dessous). Les biens immobiliers ou les terrains non résidentiels sont également soumis à des taxes et taux différents.

Voici ce que vous paierez en droits de timbre, en fonction de la valeur de la maison que vous achetez en Angleterre et en Irlande du Nord :

Quel montant de droit de timbre vais-je payer pour une maison moyenne ?

Le prix moyen d'une maison au Royaume-Uni était de 269 000 £ en juin, selon le HM Land Registry.

En utilisant cette moyenne, nous pouvons calculer le droit de timbre moyen que vous paieriez si vous achetiez une maison à ce prix.

Si quelqu'un qui n'est pas un premier acheteur devait acheter une maison à ce prix, il paierait 3 450 £ de droits de timbre, en payant les taux de 0 %, 2 % et 5 % sur différentes parties du coût de la propriété.

Le prix de 269 000 £ est réparti entre trois tranches de droits de timbre. Les premiers 125 000 £ du prix sont hors taxes, ce qui laissera 0 £ de droit de timbre.

Les 125 000 £ suivants du prix de la maison sont ensuite taxés à 2 %, ce qui entraîne un droit de timbre de 2 500 £.

Ensuite, les 19 000 £ restants sur le prix de l’immobilier sont taxés à 5 %, ce qui coûte 950 £ en droit de timbre.

En les additionnant (0 + 2 500 + 950), le droit de timbre total serait de 3 450 £.

Vous pouvez utiliser cette méthode de calcul pour déterminer le montant des droits de timbre que vous paierez pour n’importe quelle maison.

Quel est le montant du droit de timbre pour les primo-accédants ?

En Angleterre et en Irlande du Nord, les primo-accédants sont exonérés du droit de timbre sur les premiers 300 000 £ d'un achat immobilier avant qu'un taux de 5 % ne soit appliqué sur toute partie comprise entre 300 001 £ et 500 000 £.

Si le prix de la propriété est supérieur à 500 000 £, ils paieront les taux normaux du droit de timbre.

En prenant l’exemple d’une maison de 350 000 £, nous pouvons voir que si un déménageur paierait 7 500 £ de droits de timbre, un premier acheteur ne paierait que 2 500 £.

En décomposant le calcul pour un premier acheteur, nous pouvons voir qu'il paiera 0 % de droit de timbre pour les premiers 300 000 £ du prix de sa propriété.

Ensuite, ils se verront facturer 5 % sur les 50 000 £ restants du prix de la maison, ce qui entraînera une facture de 2 500 £.

Un tableau indiquant les taux des droits de timbre pour les primo-accédants en Angleterre et en Irlande du Nord est disponible ci-dessous.

Quel montant de droit de timbre payez-vous sur une résidence secondaire ?

Si vous n'êtes pas un déménageur et que vous achetez une résidence secondaire, vous devrez généralement payer 5 % en plus des taux de droit de timbre habituels.

Les taux du droit de timbre pour une deuxième propriété sont disponibles ci-dessous.

Si, par exemple, vous achetez une résidence secondaire au prix moyen de 269 000 £, vous devrez payer 16 900 £ de droits de timbre.

Les premiers 125 000 £ sont imposés à 5 %, ce qui vous donne une obligation de 6 250 £.

Les 125 000 £ suivants sont imposés à 7 %, ce qui signifie que vous devez au fisc 8 750 £ sur cette partie.

Ensuite, les 19 000 £ restants sont imposés à 10 %, ce qui entraîne un droit de timbre de 1 900 £.

En additionnant tous ces éléments (6 250 + 8 750 + 1 900), vous obtenez une facture totale de droits de timbre de 16 900 £.

Quel montant d’impôt foncier pourriez-vous payer en Écosse et au Pays de Galles ?

L’Écosse et le Pays de Galles ont des régimes d’impôt foncier différents. Le gouvernement décentralisé d'Édimbourg a remplacé le droit de timbre par la taxe sur les transactions foncières et immobilières (LBTT) en 2015, tandis que le gouvernement gallois l'a remplacé par la taxe sur les transactions foncières (LTT) en 2018.

Taxe sur les transactions foncières et immobilières en Écosse

Les tarifs du LBTT sont fixés par le gouvernement écossais et sont bloqués jusqu'en 2026. Voici à quoi ressemblent les tranches :

*En supposant un prix de propriété de 1 million de livres sterling

Les primo-accédants sont exonérés de tout paiement jusqu'à une valeur de 175 000 £.

Le prix moyen d'une maison en Écosse est de 215 238 £, selon Halifax, ce qui entraînerait une facture LBTT de 1 404 £ pour un déménageur.

Les premiers 145 000 £ sont imposés à 0 %, vous recevrez donc une facture LBTT de 0 £ pour cette partie.

Les 70 238 £ restants du prix de la propriété sont ensuite taxés à 2 %, ce qui donne une facture LBTT totale de 1 404 £.

Si vous achetiez la propriété en tant que premier acheteur, vous paieriez plutôt 804 £ en LBTT, bénéficiant de seuils plus généreux.

En effet, vous payez 0 £ de taxe sur les premiers 175 000 £ de votre achat puisque le taux est de 0 %.

Vous ne paierez alors que 2 % sur les 40 238 £ restants de votre prix d'achat, ce qui entraînera une facture LBTT de 804 £.

Taxe sur les transactions foncières au Pays de Galles

L'administration décentralisée de Cardiff n'offre aucun allègement ou réduction du LTT pour les primo-accédants. Voici ce que vous paierez au Pays de Galles :

*En supposant un prix de propriété de 2 millions de livres sterling

Le prix moyen d’une propriété au Pays de Galles est de 227 928 £, selon Halifax. L'achat d'une maison à ce prix entraînera une facture LTT de 175,68 £.

Les premiers 225 000 £ du prix de la propriété sont soumis à un taux de 0 %, ce qui signifie que vous payez 0 £ en LTT.

Ensuite, les 2 928 £ restants sont imposés à 6 %, ce qui donne une facture LTT totale de 175,68 £.