Londres est le point chaud des erreurs fiscales au Royaume-Uni – erreurs courantes et comment éviter une amende

Selon de nouvelles données, davantage de Londoniens se sont adressés au HMRC pour admettre qu'ils ont payé des impôts erronés et corriger leurs dossiers que dans toute autre région du Royaume-Uni.

Au total, 3 296 personnes vivant à Londres ont admis avoir payé un impôt erroné au cours de l'année jusqu'au 31 mars 2025, selon une demande d'accès à l'information (FOI). C’est plus que le reste des neuf plus grandes villes britanniques réunies.

Les données sont liées au nombre de déclarations faites par ceux « qui n'ont pas déclaré le bon montant d'impôt sur le revenu, d'impôt sur les plus-values, de cotisations à l'assurance nationale ou d'impôt sur les sociétés ». Ils ont ensuite cherché à informer le HMRC de l'erreur.

De simples erreurs peuvent conduire à payer un montant d’impôt incorrect. Mais en cas de mauvais impôt, la sanction peut être de lourdes amendes et, en cas de fraude délibérée, qui constitue un délit pénal, une peine d'emprisonnement.

Beaucoup moins de personnes ont fait des déclarations volontaires au HMRC à Manchester (241 personnes admettant avoir sous-payé leurs impôts), Birmingham (394) et Leeds (150) par rapport à Londres au cours de l'année précédant le 31 mars 2025.

Le nombre plus faible de divulgations volontaires dans d’autres villes du Royaume-Uni met en évidence la concentration des cas dans la capitale et dans ses codes postaux les plus riches.

Le sud-ouest de Londres domine le classement des 10 principales zones de codes postaux pour le nombre de personnes s'approchant du HMRC pour avouer un sous-paiement d'impôts, le nombre de personnes se présentant au HMRC atteignant 492.

Graham Caddock, directeur fiscal du cabinet comptable Lubbock Fine, qui a soumis la FOI, a déclaré que toute personne ayant sous-payé ses impôts, délibérément ou accidentellement, devrait se manifester au HMRC dès que possible.

Caddock a déclaré : « L'approche sophistiquée du HMRC pour détecter les erreurs fiscales à l'aide de systèmes tels que leur base de données Connect, cible l'évasion fiscale plus efficacement que jamais. »

Divulgations volontaires soumises au HMRC par code postal pour l'année fiscale 2024/2025

Source : HMRC via une demande FOI

Comment éviter une amende pour avoir payé une mauvaise taxe

Divulguer les erreurs au HMRC le plus tôt possible est le meilleur moyen d’éviter ou de réduire de lourdes amendes pour avoir payé un montant d’impôt incorrect.

Caddock a déclaré : « Les contribuables qui ont délibérément ou accidentellement évité leurs obligations fiscales commencent à se rendre compte qu’il est plus probable que jamais qu’ils se feront prendre.

« Pour quiconque a accidentellement ou délibérément sous-payé ses impôts, il est plus important que jamais de divulguer et d’admettre ses erreurs fiscales le plus tôt possible plutôt que d’attendre qu’elles soient découvertes. »

Erreurs fiscales courantes

Certaines des raisons courantes pour lesquelles les gens sous-déclarent leurs obligations fiscales comprennent :

• Revenus locatifs non déclarés, comme la location d'une propriété ou d'une chambre via des plateformes comme Airbnb
• Revenus provenant d'activités secondaires, du trading de cryptomonnaies ou de comptes offshore, qui peuvent être difficiles à suivre et à déclarer avec précision
• Autres sources de revenus des travailleurs indépendants, notamment le travail indépendant, l'influence sur les réseaux sociaux et les collaborations avec des marques, qui peuvent également ne pas être signalées.

Caddock a déclaré : « Les revenus provenant d'entreprises secondaires, de biens immobiliers ou d'investissements offshore devenant plus courants et visibles pour le HMRC, le risque de découverte est très probable.

« Les divulgations volontaires au HMRC sont le meilleur moyen de corriger ces erreurs avant qu'elles ne deviennent des problèmes plus importants entraînant de lourdes pénalités fiscales. Dans de nombreux cas, le HMRC peut remonter jusqu'à 20 ans en arrière pour collecter les impôts impayés. »

À combien s’élèvent les pénalités fiscales du HMRC ?

L'évasion délibérée de l'impôt sur le revenu peut entraîner six mois de prison ou une amende pouvant aller jusqu'à 5 000 £. Dans les cas graves, les sanctions peuvent aller jusqu'à sept ans d'emprisonnement ou plus et des amendes illimitées.

En ce qui concerne l'auto-évaluation, vous recevrez une pénalité si vous devez remplir une déclaration de revenus et que vous envoyez votre déclaration en retard ou si vous payez votre facture d'impôt en retard.

Si vous vous inscrivez tardivement à l'auto-évaluation – après le 5 octobre et que vous ne payez pas la totalité de votre facture fiscale avant le 31 janvier – vous risquez une pénalité pour « défaut de déclaration ». Cette pénalité est basée sur le montant restant à payer et vous la recevrez dans les 12 mois suivant la réception par le HMRC de votre déclaration de revenus d'auto-évaluation.

Si vous envoyez votre déclaration de revenus en retard, vous recevrez les pénalités de retard suivantes :

• une pénalité initiale de 100 £
• après trois mois, pénalités journalières supplémentaires de 10 £ par jour, jusqu'à un maximum de 900 £
• après six mois, une pénalité supplémentaire de 5 % de l'impôt dû ou de 300 £, selon le montant le plus élevé
• après 12 mois, des frais supplémentaires de 5 % ou 300 £, selon le montant le plus élevé

Si vous payez votre impôt en retard, vous recevrez des pénalités de 5% de l'impôt impayé à :

• 30 jours
• six mois
• 12 mois

Des intérêts vous seront également facturés sur le montant dû.