Liste complète des codes fiscaux HMRC et ce qu’ils signifient : le vôtre est-il correct ?

Les codes fiscaux ne sont peut-être pas la première chose que vous consultez sur votre fiche de paie chaque mois, mais les courtes combinaisons de lettres et de chiffres indiquent à votre employeur ou à votre organisme de retraite le montant de l'impôt sur le revenu à prélever.

Ils vous indiquent exactement le montant d'impôts que vous payez au gouvernement, il est donc important de vérifier que votre code fiscal est correct.

Parfois, ils peuvent se tromper, ce qui pourrait vous laisser soit avec un rabais important, soit avec une lourde facture fiscale de la part du HMRC.

C’est en soi une bonne excuse pour vous assurer que votre code fiscal est correct. Avec la nouvelle année fiscale en cours, le moment est peut-être bien choisi pour vous assurer de ne pas vous laisser surprendre par une erreur.

Votre code fiscal se trouve sur des documents importants, comme votre fiche de salaire ou votre relevé de pension.

Sarah Coles, responsable des finances personnelles chez AJ Bell, a déclaré : « Des millions de codes fiscaux sont erronés, vous pourriez donc payer trop d'impôts, ou sous-payer, ce qui reviendra vous mordre plus tard.

« Le HMRC dit que c'est à chacun de vérifier son propre code, donc cela vaut la peine de le faire le plus tôt possible. »

Que sont les codes fiscaux ?

Votre code fiscal est essentiellement une note du HMRC adressée à vous et à votre employeur ou organisme de retraite qui explique le montant d'impôt que vous devez payer sur une base mensuelle entre avril et mars (c'est-à-dire pour chaque année fiscale).

Il est toujours accompagné d'une lettre décrivant votre statut d'emploi et peut comporter des chiffres, qui reflètent généralement votre allocation non imposable et les allègements auxquels vous avez droit, mais peuvent également faire référence à votre tranche d'imposition.

Par exemple, si vous avez un emploi ou une pension, vous verrez probablement « 1257L » sur votre fiche de paie. Il s’agit de l’abattement non imposable de 12 570 £ que vous bénéficiez de votre impôt sur le revenu. Cette allocation personnelle standard a été gelée jusqu’en avril 2031.

Cependant, lorsque la nature de votre emploi change, des complications supplémentaires peuvent survenir dans le système, ce qui peut entraîner une erreur de votre code fiscal.

Coles déclare : « Les choses peuvent mal tourner si vous avez changé d'emploi, si vous avez plus d'un emploi ou si vous avez récemment pris votre retraite. Même si tout le monde devrait vérifier son code, si vous appartenez à l'une de ces catégories, c'est particulièrement important. »

Si vous êtes indépendant, vous n'aurez pas de code fiscal. Au lieu de cela, vous devrez produire une déclaration de revenus par auto-évaluation chaque année.

Liste complète des lettres du code fiscal et leur signification

Votre situation professionnelle ou fiscale peut être un peu plus compliquée. Voici donc une liste complète des lettres que vous verrez normalement – ​​et ce qu'elles vous disent sur votre statut fiscal.

Lettres du code fiscal en Angleterre et en Irlande du Nord

• BR – Cela signifie que tous les revenus de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux de base. Il est généralement utilisé si vous avez un deuxième emploi ou une pension.
• D0 – Tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux le plus élevé. Encore une fois, cela apparaîtra probablement sur les fiches de salaire de ceux qui ont un deuxième emploi.
• D1 – Tous vos revenus issus de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux complémentaire (si vous disposez d'un deuxième emploi ou d'une cagnotte de retraite).
• L – Cela signifie que vous bénéficiez de l'allocation personnelle standard non imposable (12 570 £).
• M – Cette lettre indique que vous avez bénéficié d'un transfert de 10 % de l'allocation personnelle de votre partenaire, dans le cadre de l'allégement fiscal de l'allocation de mariage.
• N – Cette lettre signifie qu'une partie de votre allocation personnelle a été transférée à votre partenaire dans le cadre de l'allocation de mariage.
• NT – Cette lettre montre que vous ne payez aucun impôt sur le revenu sur l'argent que vous recevez (par exemple, si tous vos revenus proviennent de gains en capital).
• T – Cette lettre montre que d'autres calculs sont inclus dans l'élaboration de votre allocation personnelle.
• 0T – Ce code signifie que votre allocation personnelle est épuisée ou que votre nouvel employeur ne dispose pas de tous les détails dont il a besoin pour vous fournir un code fiscal approprié.

Parfois, vous verrez une lettre différente sur votre fiche de paie. Il s’agit très probablement d’un code fiscal d’urgence. Celles-ci sont temporaires et n'apparaissent généralement que lorsque vous avez : commencé un nouvel emploi, devenu salarié après avoir exercé une activité indépendante, commencé à percevoir des prestations d'entreprise ou une pension de l'État. Les codes à surveiller sont : W1, M1 ou X. Ils suivront normalement le code standard 1257L.

Une autre possibilité est que vous obteniez un code commençant par « K ». Vous le constaterez si votre revenu est imposé d’une manière différente et dépasse votre abattement personnel non imposable. Par exemple, vous payez peut-être l’impôt que vous devez sur un exercice précédent ou recevez des avantages imposables de votre entreprise ou de l’État.

Votre code fiscal pourrait changer si vous recevez une prime ou une autre forme de paiement unique de votre travail. Étant donné que le HMRC suppose que toute augmentation mensuelle signifie une augmentation de salaire permanente, cela peut vous placer dans une tranche d'imposition plus élevée (en supposant que l'augmentation ponctuelle vous pousserait au-dessus d'un seuil particulier si elle se poursuivait pendant le reste de l'année fiscale).

Il s'agit d'un problème particulièrement important si le bonus donne l'impression que vous gagnerez plus de 100 000 £ par an, car votre allocation non imposable commencera à diminuer. C’est ce qu’on appelle le piège fiscal des 60 %. Pour éviter ce résultat, il vaut la peine de garder un œil sur vos fiches de salaire. Si vous repérez quelque chose d'incorrect, contactez immédiatement le HMRC.

C'est également un problème pour des milliers de retraités qui retirent une somme importante de leur pension et le HMRC suppose alors qu'ils retireront cette somme de leur pension chaque mois. Les retraités qui ont été surtaxés sur les retraits de pension ont récupéré 1,5 milliard de livres sterling depuis 2015. Plus de 13 600 demandes de remboursement ont été traitées, pour un montant de plus de 46 millions de livres sterling, au cours des trois derniers mois de 2025, selon les chiffres du HMRC.

Lettres du code fiscal en Écosse

L'impôt sur le revenu peut être fixé différemment selon les pays britanniques décentralisés. En tant que tels, ils ont des codes différents de ceux que vous obtenez en Angleterre. Voici à quoi ressemblent les codes écossais et gallois.

• S – Cette lettre indique que votre revenu ou votre pension est imposé selon les taux écossais.
• SBR – Ce code signifie que tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux de base écossais (20 %).
• SD0 – Ce code vous indique que tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux intermédiaire en Écosse (21 %).
• SD1 – Ce code signifie que tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux le plus élevé de l'Écosse (42 %).
• SD2 – Cela montre que tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux avancé de l'impôt sur le revenu en Écosse (45 %).
• SD3 – Cela montre que tous vos revenus provenant de cet emploi ou de votre pension sont imposés au taux le plus élevé en Écosse (48 %).
• S0T – Ce code signifie que votre allocation personnelle (12 570 £) a été épuisée ou que votre employeur ne dispose pas de tous les détails dont il a besoin pour vous fournir un code fiscal.

Lettres du code fiscal au Pays de Galles

• C – Cette lettre signifie que votre revenu ou votre pension est imposé selon les taux du Pays de Galles (qui sont les mêmes qu'en Angleterre).
• CBR – Ce code indique que tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux de base gallois (20 %).
• CD0 – Cela vous montre que tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux le plus élevé du Pays de Galles (40 %).
• CD1 – Ce code signifie que tous vos revenus provenant de cet emploi ou de cette pension sont imposés au taux supplémentaire au Pays de Galles (45 %).
• C0T – Si vous voyez ceci, cela signifie que votre allocation personnelle a été épuisée ou que votre employeur ne dispose pas de tous les détails dont il a besoin pour vous fournir un code fiscal gallois.

Que faire si vous pensez que votre code fiscal est erroné

Si vous pensez que votre code fiscal est incorrect, vous pouvez contacter le HMRC en ligne ou par téléphone.

Le service en ligne Vérifiez votre impôt sur le revenu vous permet de mettre à jour les détails de votre emploi et les utilisateurs peuvent informer le HMRC d'un changement de revenu qui aurait pu affecter votre code fiscal.

HMRC pourra alors modifier votre code fiscal suite à ces mises à jour.

Pour contacter HMRC par téléphone, appelez le : 0300 200 3300 ou, si vous êtes en dehors du Royaume-Uni, composez le : +44 135 535 9022.

Vous pouvez également écrire au HMRC. Envoyez votre lettre à : Pay As You Earn and Self Assessment
HM Revenue et Douanes
BX9 1AS
Royaume-Uni

Si vous devez informer le HMRC d'un changement dans les revenus de quelqu'un d'autre en son nom (par exemple, vous êtes son comptable), vous devez remplir un formulaire de requête d'avis de codage PAYE.