La ruée vers le versement anticipé du capital de retraite atteint son plus haut niveau en cinq ans en raison des craintes liées aux droits de succession

Le nombre de personnes bénéficiant de leur pension forfaitaire non imposable le plus tôt possible a atteint un sommet en cinq ans, selon une demande d'accès à l'information (FOI) adressée au HMRC.

Actuellement, le plus tôt possible pour percevoir votre pension forfaitaire non imposable est l’âge de 55 ans (qui passera à 57 ans en avril 2028). Pas moins de 116 000 Britanniques âgés de 55 ans ont choisi de le faire en 2024/25, selon les données de la FOI, alors qu'ils se précipitaient pour contourner les changements de règles en matière d'impôt sur les successions entrants (IHT).

Cela représente une augmentation par rapport aux 110 000 enregistrés en 2023/24 et constitue un sommet sur cinq ans pour les retraits les plus précoces possibles du montant forfaitaire non imposable des pensions.

La valeur totale retirée par les personnes âgées de 55 ans a également atteint un sommet sur cinq ans de 2,3 milliards de livres sterling en 2024/25, contre 2,1 milliards de livres sterling l'année précédente.

Modification des règles relatives aux pensions en matière d'impôt sur les successions

De plus en plus de personnes ont effectué des retraits forfaitaires de leurs retraites suite à l'annonce dans le budget d'automne 2024 selon laquelle les retraites non utilisées seront soumises à des droits de succession pouvant atteindre 40 % à partir d'avril 2027, a déclaré Andrew Tricker, planificateur financier agréé chez Lubbock Fine Wealth Management, qui a soumis la FOI.

Tricker a déclaré : « Alors que les pensions seront entraînées dans le filet des impôts sur les successions, beaucoup se précipitent pour retirer de l’argent dès qu’ils le peuvent pour aider à atténuer ce qu’ils considèrent comme des factures fiscales excessives pour leurs personnes à charge. »

« Ce qui est surprenant, c’est que cette tendance s’est propagée à des personnes à qui il reste des décennies par rapport à l’espérance de vie moyenne.

Sur la base des données de l'Office for National Statistics de 2022 à 2024, l'espérance de vie à la naissance au Royaume-Uni est d'environ 83 ans pour les femmes et de 79,1 ans pour les hommes. L'espérance de vie à 65 ans est d'environ 21,2 ans pour les femmes et 18,7 ans pour les hommes.

Mais malgré les risques de dépasser leur retraite, le nombre de personnes qui retirent de l'argent de leur cagnotte de manière anticipée est susceptible d'augmenter encore à mesure que les nouveaux changements de l'IHT se rapprochent, a déclaré Nicholas Clark, planificateur financier agréé chez Lubbock Fine.

Clark a déclaré : « À mesure que nous nous rapprochons de la date limite, de plus en plus de personnes puiseront dans leurs fonds de retraite – en particulier ceux qui peuvent le faire sans créer une lourde obligation fiscale.

« Les retraites étaient largement considérées comme très 'efficaces sur le plan fiscal', c'est pourquoi de nombreuses personnes ont construit et conservé de très grandes réserves pour transmettre leur patrimoine à leurs proches sans IHT. Certains d'entre eux ont maintenant commencé à changer de cap, souvent sans y réfléchir pleinement. »

Certains choisissent de transmettre ces fonds à leur famille au cours de leur vie afin de réduire leurs factures IHT, a ajouté Clark.

Les donations faites plus de sept ans avant le décès ne relèvent généralement pas des droits de succession, connus sous le nom de règle des droits de succession sur sept ans.

Avertissement concernant le retrait de la rente

Mais les plus de 55 ans sont avertis d'éviter de prendre la décision de transférer des fonds ailleurs sans planification appropriée, car l'argent retiré d'une pension est difficile à réinvestir.

Tricker a déclaré : « Il est inquiétant de constater que de plus en plus de personnes puisent dans leur caisse de retraite si longtemps avant l'âge habituel de la retraite. Certains en prennent trop, trop tôt. Sans une planification minutieuse, ils pourraient se retrouver à court d'argent à la retraite. »

« Les gens vivent plus longtemps et les coûts de santé et de soins sont très imprévisibles à la retraite. C'est pourquoi les retraités ont besoin d'une réserve financière. Il est beaucoup plus difficile d'augmenter les revenus une fois que vous arrêtez de travailler. »

Dans de nombreux cas, il peut être judicieux de conserver l’argent dans la pension, de rechercher le meilleur fournisseur de retrait et de le retirer progressivement. La possibilité de revoir les revenus de retraite au fil du temps et de les ajuster si nécessaire est l’un des principaux avantages des libertés en matière de retraite introduites en 2015.

« Le maintien des fonds dans la pension permet également aux gens d'utiliser davantage l'exonération des 'dons provenant de revenus excédentaires'. Les revenus tirés d'une pension peuvent être considérés comme des revenus excédentaires, ce qui signifie qu'ils peuvent être transmis à leurs proches sans déclencher de facture d'impôts sur les successions », a souligné Clark.

Un porte-parole du Trésor britannique a déclaré : « Nous continuons d’encourager l’épargne-retraite dans le but prévu de financer la retraite au lieu d’être ouvertement utilisée comme véhicule de transfert de richesse – plus de 90 % des successions chaque année continueront à ne payer aucun impôt sur les successions après ces changements et d’autres. »