Qu'arrive-t-il à votre pension à votre décès
Une pension est généralement le bien le plus précieux d'une personne après sa maison. Il est donc important de savoir comment elle pourrait être transmise à vos proches.
Le patrimoine de retraite devrait connaître un bouleversement à partir d'avril 2027, lorsque l'épargne-pension sera incluse dans le calcul des droits de succession (IHT).
Cela pourrait facilement pousser votre patrimoine au-dessus du seuil IHT de 325 000 £ lorsque vous combinez épargne retraite et patrimoine immobilier.
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«Certaines politiques de retraite datent de plusieurs décennies et il est probable que de nombreuses personnes auront changé d'emploi, déménagé et même été mariées, divorcées et remariées dans les années qui ont suivi.»
Que devient votre pension à votre décès ?
Actuellement, votre pension ne fait pas légalement partie de votre succession, ce qui signifie qu'elle n'est pas couverte par votre testament.
Pour garantir que l'argent soit reversé à vos proches comme prévu, vous devez prendre des dispositions avec votre caisse de retraite en remplissant un formulaire. Ceci est souvent connu sous le nom de formulaire d’expression de souhait ou de formulaire de désignation de bénéficiaire.
Un organisme de retraite n'est pas légalement lié par la demande, mais il en tiendra compte.
Si vous disposez de plusieurs pensions auprès de différents prestataires, vous devrez remplir un formulaire pour chacune d'entre elles.
La désignation d’un bénéficiaire deviendra encore plus cruciale à partir d’avril 2027 – du moins d’un point de vue fiscal – avec l’entrée en vigueur de nouvelles règles en matière d’impôts sur les successions (IHT) sur les retraites.
Remplir un formulaire d’expression de souhait deviendra ainsi un élément important de la planification fiscale.
Par exemple, laisser des biens à votre mari, votre femme ou votre partenaire civil ne générera pas de facture IHT puisque les biens peuvent être transmis à un conjoint en franchise d'impôt, alors que les laisser à d'autres bénéficiaires pourrait le faire, si vous avez déjà épuisé vos abattements fiscaux et décédez après avril 2027.
Le montant de l'impôt payé par votre bénéficiaire peut également varier selon qu'il est un contribuable au taux de base, supérieur ou additionnel, puisqu'il devra généralement payer l'impôt sur le revenu sur les retraits de la cagnotte héritée, ainsi que l'IHT. Voir notre article sur le piège IHT à 67 % sur les retraites pour plus de détails.
Bien que vous n'ayez pas besoin de mentionner votre pension dans votre testament si vous avez désigné un bénéficiaire, vous pouvez l'y mentionner si vous souhaitez lever tout doute sur vos volontés. Assurez-vous que les détails de votre testament et de vos formulaires d’expression de souhait correspondent.
Seule une personne de moins de 30 ans sur 10 a rempli un formulaire d’expression de souhait, selon les données inquiétantes de la plateforme d’investissement Hargreaves Lansdown. Quarante pour cent des plus de 60 ans n’ont pas fait part de leurs intentions.
En moyenne, les hommes (40 %) sont légèrement plus susceptibles que les femmes (34 %) d'avoir désigné un bénéficiaire.
« C'est un oubli risqué pour plusieurs raisons. Tout d'abord, ne pas mettre à jour votre formulaire d'expression de souhaits après des événements clés de la vie – comme un divorce – peut entraîner des retards inutiles dans le traitement de l'argent par vos proches à votre décès », a déclaré Clare Stinton, responsable de l'analyse de l'épargne sur le lieu de travail chez Hargreaves Lansdown.
« Cela pourrait même signifier qu'un ex-partenaire bénéficie de l'avantage plutôt que de l'avantage actuel. Cela peut entraîner toutes sortes de problèmes financiers en attendant que la situation soit réglée. »
Impôt sur le revenu des pensions héritées
Selon les règles actuelles, les fonds de pension peuvent généralement être transmis sans impôt sur les successions ni sur le revenu si le propriétaire décède avant l’âge de 75 ans.
Si vous décédez après 75 ans, les bénéficiaires de votre pension devront payer de l'impôt sur le revenu sur les éventuels retraits.
À partir d’avril 2027, des droits de succession seront également dus sur les pensions qui sont répercutées quel que soit votre âge au moment de votre décès.
Qu’arrive-t-il aux pensions à prestations définies après votre décès ?
Les pensions à prestations définies (PD) fonctionnent différemment des régimes à cotisations définies car il n'y a pas d'argent à transmettre.
Actuellement, si vous décédez et bénéficiez d'un régime PD, votre partenaire peut avoir droit à une pension pour personnes à charge, qui correspond à un pourcentage de votre pension promise versée sous forme de revenu ou sous forme de capital en cas de décès en service.
Les mêmes règles fiscales que ci-dessus s'appliquent si vous décédez avec un régime PD avant ou après 75 ans et toute prestation de décès pourrait être soumise aux droits de succession à partir d'avril 2027.
En vous assurant de désigner un conjoint comme bénéficiaire, l’argent sera transmis sans aucun impôt sur les successions à payer.
Comment désigner un bénéficiaire pour votre pension
Désigner un bénéficiaire de pension est simple et rapide, il ne faut que quelques minutes en remplissant un formulaire auprès de votre prestataire, et cela peut vous aider à garantir que votre épargne durement gagnée soit distribuée conformément à vos souhaits après votre décès.
Vos fonds de pension pourraient valoir des milliers d’euros, ce qui signifie qu’un peu d’administration en vaut largement la peine.
Si vous avez perdu la trace d'un précédent fonds de pension et souhaitez mettre à jour vos coordonnées, y compris le bénéficiaire, contactez vos anciens employeurs pour savoir qui est l'organisme de pension avant de prendre contact.
Vous aurez généralement besoin de votre numéro d’assurance nationale et des détails de l’époque où vous y avez travaillé pour vous aider à le retrouver.
Vous pouvez également utiliser le service gratuit de recherche des pensions du gouvernement.
« Quel que soit le montant de votre pension, l'argent vous appartient, il est donc important de vous assurer que vous avez planifié cet argent au cas où quelque chose arriverait », a ajouté Phillips.
« En gardant à jour les renseignements sur vos bénéficiaires de pension, vous pourriez assurer la sécurité et la tranquillité d'esprit de vos proches. »
Qu’arrive-t-il à votre pension si vous n’avez pas désigné de bénéficiaire ?
Si vous décédez avant de désigner un bénéficiaire, le fiduciaire de votre régime de retraite doit se renseigner pour identifier les bénéficiaires potentiels. Cependant, vous prenez un risque.
Ne pas compléter ou mettre à jour votre candidature pourrait laisser vos proches confrontés à des retards dans l’accès aux fonds, ou leur faire payer une facture de droits de succession qui aurait pu être évitée.
« Une nomination obsolète risque (également) que l'argent finisse entre de mauvaises mains », a déclaré Stinton. « Le mariage, le divorce, les nouveaux proches ou les changements dans votre état de santé, ainsi que les nouvelles règles fiscales, sont autant de raisons de revoir votre candidature. »
« Que vous soyez en bonne santé ou confronté à l'incertitude, le moment est venu de revoir qui vous avez nominé – et pourquoi.