10 mesures simples pour économiser de l’argent avant la fin de l’année fiscale 2025/26
Les investisseurs et les épargnants n’ont plus beaucoup de temps pour profiter au maximum des précieux avantages fiscaux avant la fin de l’année fiscale 2025/26.
Le 5 avril 2026 à minuit, l’année fiscale en cours se terminera et la nouvelle année fiscale 2026/27 commencera. À la fin, certaines allocations seront perdues à jamais.
Camilla Esmund, experte en investissement de détail chez la plateforme d'investissement Interactive Investor, a déclaré : « Le début de la nouvelle année et la période précédant la fin de l'année fiscale sont le moment idéal pour déterminer où se trouve votre argent et s'il travaille aussi dur qu'il pourrait l'être. »
Semaine de l'argent
Obtenez 6 numéros gratuits
Inscrivez-vous à Money Morning
S'inscrire
Cependant, l'allocation de 20 000 £ n'est pas reconduite et sera réinitialisée le 6 avril. Par conséquent, si vous le pouvez, vous devriez profiter au maximum de l'allocation 2025/26 avant cette date.
La limite ISA en espèces est abaissée à 12 000 £ pour les moins de 65 ans à partir d'avril 2027, il peut donc être utile de tirer le meilleur parti du plafond actuel de 20 000 £ avant le changement de règle.
1. Utilisez votre allocation ISA
La limite ISA de 20 000 £ est souvent appelée allocation « à utiliser ou à perdre ». Cela signifie que vous pouvez payer un maximum de 20 000 £ pour tous vos ISA (à l'exception de l'ISA junior, qui a une limite distincte de 9 000 £) chaque année fiscale, mais vous ne pouvez pas reporter les allocations inutilisées sur l'année fiscale suivante.
L'allocation de 20 000 £ s'applique aux ISA en espèces, aux ISA en actions et actions, aux ISA à vie et aux ISA de finance innovante.
Placer votre argent dans un ISA signifie que vous ne paierez pas un centime d’impôt sur le revenu, d’impôt sur les dividendes ou d’impôt sur les plus-values (CGT) sur les intérêts, revenus ou bénéfices que vous recevez. Ainsi, il peut être intéressant de déplacer tous vos investissements dans un ISA d’actions et d’actions, et vos économies dans un ISA en espèces, pour le mettre à l’abri du fisc.
Si vous souhaitez ouvrir un ISA d'actions et d'actions mais que vous ne savez pas où investir l'argent, vous pouvez toujours le « garer » dans un fonds de trésorerie et décider plus tard.
2. Faites un « lit et ISA »
Vous n'avez peut-être pas eu à vous soucier de payer de l'impôt sur les investissements détenus en dehors d'un ISA dans le passé, car l'impôt sur les plus-values et les abattements exonérés d'impôt sur les dividendes ont plus que couvert tout revenu ou bénéfice.
Cependant, ces deux allocations ont diminué ces dernières années, vous pourriez donc être confronté à une facture fiscale inattendue.
L'abattement non imposable de la CGT s'élève désormais à 3 000 £ (contre 12 300 £ il y a quelques années à peine).
L'abattement pour dividendes non imposables est passé de 2 000 £ à 1 000 £ en avril 2023, puis a de nouveau été réduit de moitié, passant de 1 000 £ à 500 £ en avril 2024.
L'abattement sur dividendes restera à 500 £ pour 2026/27, mais le taux d'imposition sur les dividendes gagnés au-delà de cette limite augmentera à partir d'avril 2026.
Les taux ordinaires et supérieurs augmenteront respectivement de deux points de pourcentage, passant de 8,75% à 10,75% et de 33,75% à 35,75%. Le taux supplémentaire (39,35%) ne changera pas.
Cependant, le transfert des investissements vers un ISA via un processus connu sous le nom de transfert de lit et ISA protège les gains et les dividendes futurs des griffes de l'impôt.
Il s’agit de vendre et de racheter des actions, ce qui pourrait déclencher un impôt sur les plus-values. Les taux de la CGT ont été augmentés en octobre 2024, lors du budget d'automne, ce qui signifie que les contribuables au taux de base paient désormais 18 % sur les gains, tandis que les contribuables au taux plus élevé et au taux supplémentaire paient 24 %.
Donc, si vous faites un lit et un ISA, méfiez-vous de réaliser un gain et de payer ces tarifs plus élevés. Vous pouvez vendre certains investissements maintenant et d'autres au cours de l'année fiscale 2026/27 pour profiter à la fois des abattements fiscaux et éviter de payer la CGT (ou réduire une facture potentielle).
3. Transférez de l'argent à votre conjoint
Tous les investissements transférés à votre conjoint ou partenaire civil sont exonérés de l'impôt sur les plus-values. Tant que votre conjoint n'a pas épuisé son allocation non imposable cette année et qu'il lui reste une certaine allocation ISA, vous pouvez profiter au maximum de ces allégements fiscaux.
Gardez une note du coût initial de l'actif, car c'est ce qui sera utilisé lorsque votre partenaire viendra le vendre.
Il en va de même pour les investissements générateurs de revenus : votre conjoint bénéficie également d'un abattement de dividende non imposable de 500 £ cette année fiscale, vous pouvez donc lui transférer des investissements afin de maximiser cet allégement fiscal.
Il existe également un double avantage possible. Si votre conjoint se situe dans une tranche d’imposition sur le revenu inférieure, il paiera soit un dividende, soit une CGT à un taux inférieur.
4. Obtenez de l'argent gratuit avec un ISA à vie
Les ISA à vie peuvent être ouverts par toute personne âgée de 18 à 39 ans et utilisés pour acheter votre première maison (si elle coûte 450 000 £ ou moins) ou pour la retraite (après 60 ans).
Vous pouvez ajouter jusqu'à 4 000 £ sur l'un de ces comptes chaque année fiscale, mais comme il s'agit d'ISA, cette allocation n'est pas reportée. Les 4 000 £ comptent dans l’allocation annuelle globale de 20 000 £ ISA.
Tout montant que vous versez dans un LISA bénéficie d'un bonus de 25 % du gouvernement (jusqu'à 1 000 £ par an), donc si vous n'avez pas déjà utilisé l'allocation de 4 000 £ et que vous disposez du budget, cela vaut la peine de recharger votre compte avant la fin de l'année fiscale.
Attention, si vous effectuez un retrait et qu'il ne s'agit pas de votre premier logement ou de votre retraite, vous devez payer des frais de « retrait non autorisé » de 25 % sur le montant que vous retirez.
Par exemple, si vous possédez un pot d'une valeur de 800 £, le bonus gouvernemental de 25 % vous amènera à 1 000 £. Si vous deviez tout retirer de ce pot, les frais de 25 % s'appliqueraient à la totalité de 1 000 £, ce qui signifie que vous recevriez 750 £ nets.
5. Réclamez l'allocation de mariage
Dans le cadre de l'allocation de mariage, une personne d'un couple peut transférer une partie de son allocation personnelle à l'autre.
Pour y prétendre, une personne doit avoir un revenu inférieur à l'abattement personnel de 12 570 £ et l'autre doit être un contribuable au taux de base (gagnant entre 12 571 £ et 50 270 £).
La personne qui ne paie pas d'impôt sur le revenu peut transférer jusqu'à 1 260 £ de son abattement personnel à l'autre, ce qui augmente l'abattement personnel de son conjoint et signifie donc que le couple paie globalement moins d'impôt sur le revenu.
Pour l’année fiscale en cours, l’allocation pourrait vous faire économiser 252 £ sur votre facture fiscale. Vous pouvez également antidater actuellement les demandes pour chaque année fiscale jusqu’à l’année fiscale 2021/22.
Plus de 2,1 millions de couples bénéficient actuellement de cet allégement fiscal, mais le HMRC estime qu'environ deux millions de couples éligibles supplémentaires ne le réclament pas.
Le non-contribuable doit faire une demande sur le site Web du HMRC pour accéder à l'allocation. Si vous rencontrez un problème lors de la candidature en ligne, vous pouvez postuler via une auto-évaluation ou en écrivant au HMRC. Vous pouvez également appeler le 0300 200 3300 pour obtenir de l'aide.
6. Maximisez vos pensions
Vous pouvez verser jusqu'à 60 000 £ sur vos pensions cette année fiscale et bénéficier d'un allègement fiscal. Votre allocation annuelle dépend de votre revenu.
Si vous ne travaillez pas, vous pouvez toujours cotiser jusqu'à 2 880 £ par année fiscale, qui passe à 3 600 £ en incluant l'allégement fiscal.
Les épargnants en matière de retraite peuvent également recourir aux règles de report pour verser des cotisations importantes. Cela vous permet d’utiliser les allocations inutilisées des trois années fiscales précédentes.
Cela peut être particulièrement lucratif pour les propriétaires de petites entreprises réalisant d’importants bénéfices en espèces.
L'allégement fiscal sur les retraites est automatiquement demandé pour les contribuables au taux de base, mais si vous êtes un contribuable au taux plus élevé ou au taux supplémentaire dans un régime de retraite « d'allègement à la source », vous devrez réclamer activement les 20 % ou 25 % supplémentaires, respectivement.
Le fisc a conservé 1,3 milliard de livres sterling d’allégements fiscaux non réclamés au cours des cinq dernières années, il pourrait donc vous payer généreusement pour vérifier si vous pouvez en bénéficier.
En plus d'être un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite, vous pouvez également utiliser vos cotisations de retraite pour réduire votre tranche d'imposition sur le revenu.
Lorsque vous cotisez à votre cagnotte de retraite, la valeur brute de la cotisation a pour effet d’élargir votre tranche d’imposition du taux de base. Cela signifie que les taux de CGT et d’impôt sur les dividendes que vous payez pourraient être inférieurs si cela signifie que vous n’êtes plus un contribuable au taux plus élevé.
Si vous venez tout juste de passer à la tranche d'imposition suivante, une petite cotisation de retraite pourrait vous faire passer sous le seuil, ce qui entraînerait une économie importante.
Augmenter votre pension peut également être utile si vous avez commencé à gagner plus de 100 000 £, ce qui est soumis au piège fiscal de 60 % et vous disqualifie pour les heures de garde d'enfants gratuites.
7. Réduisez vos impôts sur les successions
Plusieurs allègements d’impôts sur les successions (IHT) peuvent vous aider à réduire votre obligation fiscale globale en IHT.
La plus connue est « l'exonération annuelle », qui vous permet de faire un don de 3 000 £ chaque année fiscale. Surtout, cette allocation peut être reportée – vous pouvez ainsi faire un don de 6 000 £ s’il vous reste l’allocation de l’année dernière.
En couple, chaque personne bénéficie de la même allocation de 3 000 £, ce qui double potentiellement la réduction IHT que vous pouvez bénéficier.
Vous êtes autorisé à faire des cadeaux allant jusqu'à 250 £ à autant de personnes que vous le souhaitez, à condition que vous n'ayez pas fait de cadeau plus important à cette personne.
Les dons dépassant le seuil d'exonération annuel de 3 000 £ peuvent être exonérés de droits de succession, connus sous le nom de transfert potentiellement exonéré (PET), à condition que vous viviez au moins sept ans après le don.
Si la donation a été faite plus de trois ans avant le décès, le taux des droits de succession est réduit. Par exemple, s’il s’écoule trois à quatre ans entre un don et le décès d’une personne, l’impôt sur le don est payé à un taux de 32 %, au lieu du taux standard de 40 %.
8. Aidez vos enfants avec un ISA ou une pension
En plus de vos allocations de cotisation de retraite, de l'argent peut être mis de côté dans l'épargne de quelqu'un d'autre, y compris celle de vos enfants. L'avantage est que les enfants ont toujours droit à un allègement fiscal sur la contribution, même s'ils ne sont pas contribuables.
Investir 3 600 £ par an, le maximum autorisé, au nom d'un enfant ne vous coûtera que 2 880 £. En effet, un complément de 720 £ du fisc est ajouté à votre contribution.
Même si commencer à verser une pension pour un enfant peut sembler étrange, c'est un moyen utile de maximiser les économies d'impôt et de garantir qu'il dispose d'un fonds de retraite pour plus tard. Les cotisations de retraite pour les moins de 18 ans ont atteint 79,6 millions de livres sterling au 5 avril 2023, contre 75,9 millions de livres sterling l'année précédente, selon le HMRC.
De même, un ISA junior peut agir à peu près de la même manière, même si le jeune pourra accéder à la cagnotte beaucoup plus tôt, à partir de 18 ans. Les parents, les proches et les amis peuvent verser un total de 9 000 £ sur le compte chaque année fiscale, et tous les gains d'investissement sont exonérés d'impôt. Comme la limite ISA pour adultes, il s’agit d’une allocation « à utiliser ou à perdre » : elle n’est pas reportée à l’année fiscale suivante.
Comme les ISA pour adultes, il existe deux types d’ISA junior : les ISA en espèces et les ISA en actions et actions. Si vous envisagez d'ouvrir un compte junior d'actions et d'actions mais que vous êtes submergé par le choix, consultez notre guide pour sélectionner l'ISA junior qui vous convient le mieux.
9. Vérifiez votre code fiscal
Si votre code fiscal est erroné, vous pourriez payer des milliers d’euros d’impôts supplémentaires au fisc. Il est donc important de vérifier votre code fiscal.
Le code est normalement un mélange de lettres et de chiffres ; le code fiscal le plus courant est 1257L.
Si vous remarquez que vous vous trouvez sur le mauvais code fiscal, vous pouvez réclamer tout impôt payé en trop au cours des quatre dernières années fiscales. Mais il est de votre responsabilité de vérifier et de faire savoir au HMRC si c'est faux.
Parfois, les gens se trompent de code fiscal s’ils changent d’emploi ou si leur salaire augmente ou diminue.
Si vous pensez avoir payé en trop d'impôts via PAYE au cours de l'année fiscale en cours, vous devez en informer le HMRC avant la fin de l'année fiscale. Vous trouverez plus d'informations sur gov.uk sur la façon de demander un remboursement d'impôt.
10. Vérifiez vos allocations familiales
Les allocations familiales sont versées aux parents pour les aider à couvrir les frais de garde des enfants. Le tarif pour un enfant aîné ou unique est de 26,05 £ par semaine, tandis que le tarif pour tout autre enfant est de 17,25 £ par semaine. Ces paiements augmenteront de 3,8 % pour atteindre respectivement 27,05 £ et 17,90 £ à partir du 6 avril 2026.
Mais les parents doivent faire attention aux prestations pour enfants à revenu élevé (HICBC), car ils perdent actuellement une partie ou la totalité des paiements lorsque leur revenu individuel dépasse 60 000 £.
Toute personne gagnant entre 60 000 et 80 000 £ doit rembourser une partie de cet argent sous forme d’impôt sur le revenu supplémentaire. Toute personne gagnant plus de 80 000 £ doit rembourser la totalité des allocations familiales.
Auparavant, cela devait être remboursé via une déclaration de revenus d'auto-évaluation, mais certains parents voient désormais le HICBC déduit via PAYE après que le HMRC a introduit un nouveau système de paiement.
Si vous gagnez un peu plus de 80 000 £, vous pourrez peut-être réduire votre revenu imposable et conserver une plus grande partie de vos allocations familiales.
Par exemple, investir dans un régime de retraite professionnel ou recourir à des programmes de sacrifice salarial de l’employeur peut réduire votre revenu imposable sans perdre d’argent.
Le sacrifice salarial est un accord visant à réduire le salaire en espèces d'un employé pour des avantages non monétaires, comme les cotisations de retraite, les bons de garde d'enfants ou un programme de travail à vélo.