Les ISA juniors pourraient aider à la planification des droits de succession à mesure que de plus en plus de familles utilisent l'allocation
Les Junior ISA (JISA) apparaissent comme un outil efficace de planification successorale dans un contexte de changements imminents en matière d’impôt sur les successions dans les retraites.
Le système des droits de succession fera l’objet d’une refonte dans les années à venir, les pensions faisant désormais partie du patrimoine imposable à partir d’avril 2027.
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Adrian Murphy, directeur général de Murphy Wealth, a déclaré : « De nombreuses familles explorent différentes façons de transmettre leur richesse à leurs proches plus tôt dans la vie.
Les JISA sont un excellent moyen d’y parvenir, en offrant une croissance et des revenus non imposables qui peuvent s’accumuler sur une période de temps significative.
«Avec l'intégration des retraites dans le patrimoine des citoyens à partir de l'année prochaine – décision qui ne se reflétera pas dans ces chiffres, comme cela a été annoncé dans le budget de l'automne 2024 – nous nous attendons à une nouvelle accélération du nombre de JISA maximisés.»
Les avantages d’une JISA pour la planification successorale
Il existe de nombreuses façons de transmettre de l’argent à vos petits-enfants ou à vos enfants.
Le patrimoine retraite devrait faire partie d’une succession aux fins des droits de succession à partir d’avril 2027, ce qui peut avoir une incidence sur le montant pouvant être transmis.
Vous pouvez faire des dons financiers de votre vivant mais, s'ils dépassent les droits de succession, vous risquez d'avoir une facture fiscale si vous décédez dans les sept ans suivant le transfert.
Les JISA offrent un autre moyen fiscalement avantageux permettant aux parents et aux grands-parents de donner un coup de pouce financier à leurs proches.
Vous pouvez faire un don jusqu'à 3 000 £ par an, à une ou plusieurs personnes, sans que l'argent soit soumis aux droits de succession. Si vous n'utilisez pas la totalité de votre allocation, tout ce qui reste est reporté à l'année suivante, mais seulement pour une année. Vous pourriez donc techniquement investir 6 000 £ dans un JISA.
Murphy a ajouté : « Les enfants ne peuvent pas accéder aux comptes avant l'âge de 18 ans, ce qui fournit également un niveau d'assurance que l'argent sera utilisé pour certains des grands événements de la vie qui ont lieu à cet âge – qu'il s'agisse d'acheter une première voiture, d'aider à payer les frais universitaires, ou de faire le premier pas dans une carrière ou sur l'échelle de la propriété.
« Et les personnes qui cotisent verront probablement leur enfant ou petit-enfant profiter de cet argent, ce qui n'est peut-être pas le cas avec d'autres moyens de transmission de la richesse de manière fiscalement efficace. »
Alice Haine, analyste des finances personnelles chez Bestinvest, souligne que les avantages fiscaux reflètent ceux d'un ISA adulte – sans gains en capital ni impôt sur le revenu.
Mais il y a d'autres avantages. Elle a déclaré : « Les JISA contournent les règles fiscales parentales.
« Si un enfant gagne plus de 100 £ d'intérêts sur l'argent donné par un parent et détenu sur un compte d'épargne ordinaire, ce revenu est imposé comme s'il appartenait au parent – une question qui ne s'applique pas aux JISA. Les parents doivent cependant faire preuve de prudence. Cela ne sert à rien de recharger un JISA s'ils peuvent avoir besoin de l'argent pour leurs propres besoins, car ils ne peuvent pas le récupérer. «
Quelle que soit la manière dont vous envisagez de transmettre votre richesse aux membres de votre famille, Murphy a déclaré qu'il est important d'avoir un plan et de ne pas vous laisser à court.
Il a ajouté : « Parlez à un conseiller financier qui pourra vous donner des conseils sur la façon de donner de l’argent de manière durable aux enfants et petits-enfants, tout en veillant à ce que vos besoins financiers soient pris en charge à la retraite. »
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