Les cas d’homologation qui mettent près de deux ans à être accordés montent en flèche de 131 % : des moyens de réduire l’attente

Le nombre de dossiers d'homologation mettant près de deux ans à être finalisés a plus que doublé depuis 2020/21, selon les données sur la liberté d'information du ministère de la Justice.

Dans un contexte d'aggravation significative des délais, la part des dossiers d'homologation dont l'obtention prend entre 21 et 23 mois a augmenté de 131 % (de 88 à 203) au cours des cinq dernières années.

La plus forte augmentation du temps nécessaire pour accorder l'homologation concerne la catégorie des personnes attendant « plus d'un an » pour que le processus soit terminé, qui a augmenté de 171 % depuis 2020/21. À l’époque, 737 cas attendaient aussi longtemps, contre 2 040 en 2024/25.

Les experts financiers avertissent que la situation risque de s’aggraver encore lorsque les pensions seront incluses dans le champ des droits de succession (IHT) à partir d’avril 2027. Ils exhortent les gens à agir dès maintenant pour réduire la complexité pour ceux qui restent et éviter les litiges et les retards en matière d’homologation.

Ian Futcher, planificateur financier chez le gestionnaire de patrimoine Quilter, qui a obtenu les données FOI, a déclaré : « Un nombre croissant de familles attendent désormais plus d'un an, et dans certains cas près de deux ans, pour que l'homologation soit accordée. Cela crée un réel stress pour les exécuteurs testamentaires et les bénéficiaires. »

Les retraites étant appelées à faire partie de la succession imposable, il existe un risque réel que ces retards s’aggravent encore, a-t-il ajouté. « Les exécuteurs testamentaires peuvent avoir besoin de rechercher des informations sur plusieurs régimes de retraite, de confirmer les évaluations et de gérer des déclarations fiscales supplémentaires, tout en attendant que le temps presse en matière d'impôts sur les successions. »

Nous regardons comment naviguer dans le labyrinthe des formalités fiscales sur les successions dans un article séparé.

Qu’est-ce que l’homologation ?

L'homologation est le droit légal de gérer la succession d'une personne (comme ses biens, son argent et ses possessions) à son décès et de la distribuer conformément à son testament, ou à la loi s'il n'y a pas de testament.

En règle générale, avant que le plus proche parent ou l'exécuteur nommé dans le testament puisse réclamer, transférer, vendre ou distribuer l'un des actifs du défunt, il doit demander une homologation.

Cependant, les données sur la liberté d’information, obtenues auprès du ministère de la Justice par le gestionnaire de patrimoine Quilter, ont montré une augmentation significative des retards dans le processus – laissant les familles attendre des mois, voire des années, pour accéder à leurs successions.

Sans accès à l'argent de la succession, il n'est souvent pas possible de payer intégralement les factures d'impôts sur les successions, qui sont dues dans les six mois suivant le décès de la personne décédée, bien que dans une situation difficile, l'homologation ne sera généralement pas accordée tant que le HMRC n'a pas reçu au moins un paiement partiel pour l'IHT.

Rien qu’en 2024/25, environ une succession sur huit a mis plus de six mois pour être homologuée, ce qui augmente le risque que des intérêts s’accumulent sur les droits de succession là où ils étaient dus.

Combien de temps l’homologation devrait-elle prendre ?

Selon les directives du gouvernement, l'octroi d'une homologation doit généralement être délivré dans les 16 semaines suivant le dépôt d'une demande.

Cependant, les données ont montré une proportion croissante de successions en attente bien au-delà de ce délai, avec une forte augmentation des cas prenant plus d'un an et une augmentation notable de ceux qui attendent près de deux ans.

Les retards dans l’homologation peuvent empêcher les exécuteurs testamentaires d’accéder aux comptes bancaires, de vendre des propriétés ou de gérer des investissements, laissant les successions gelées à un moment où les familles peuvent déjà être sous pression financière et émotionnelle.

Lorsque des droits de succession sont dus, le HMRC peut facturer des intérêts sur les impôts impayés six mois après le décès, ce qui signifie qu'une homologation prolongée peut se traduire par des factures fiscales plus élevées, même lorsque les retards échappent au contrôle de la famille.

Comment réduire les délais d'homologation

Futcher, de Quilter, a déclaré que l'un des moyens les plus efficaces de réduire le fardeau des exécuteurs testamentaires est de considérer le début de la nouvelle année fiscale comme le moment de procéder à un contrôle technique financier : faire le ménage de printemps de vos finances de votre vivant peut considérablement réduire les retards plus tard.

« Cela pourrait inclure la consolidation des anciennes pensions ou des ISA, la tenue d'un registre clair des comptes et des prestataires, la garantie que les désignations des bénéficiaires sont à jour et la mise en place de procurations », a-t-il déclaré.

« Étant donné l’étendue déjà considérable du système d’homologation, tout ce que les gens peuvent faire maintenant pour réduire la complexité aidera leurs exécuteurs testamentaires à naviguer plus rapidement dans le processus, à éviter des coûts inutiles et à réduire le stress dans une période déjà difficile », a-t-il ajouté.

Un porte-parole du ministère de la Justice a déclaré que le ministère avait travaillé dur pour réduire les délais d'attente pour les demandeurs d'homologation, notamment en formant le personnel et en améliorant la manière dont les demandes sont traitées, ce qui a abouti à l'octroi d'un nombre record de subventions au cours de l'année dernière.

Ils ont ajouté : « La plupart des demandes d’homologation sont désormais accordées dans un délai de cinq semaines, soit deux semaines de moins qu’un an plus tôt – mais nous comprenons à quel point les retards peuvent être pénibles dans certains cas.

« Les demandeurs qui estiment que leur dossier ne progresse pas peuvent demander un rendez-vous avec l'équipe des successions. »