Les 3 changements fiscaux à venir en avril 2027 auxquels vous devez vous préparer dès maintenant

Une nouvelle année fiscale vient peut-être tout juste de commencer, mais elle vaut déjà la peine de se préparer pour avril 2027, car les épargnants et les investisseurs seront confrontés à encore plus de réductions d’impôts.

Plusieurs nouveaux changements fiscaux ont été apportés depuis le début de l’année fiscale 2026/27, notamment des taux de dividendes plus élevés, et même si l’accent peut être mis sur l’utilisation d’allègements et d’abattements au cours des 12 prochains mois, un remaniement plus important est à venir en avril 2027.

À partir du début de la prochaine année fiscale, les pensions seront incluses dans le calcul des droits de succession pour les droits de succession, l'allocation en espèces ISA sera limitée à 12 000 £ par an pour les moins de 65 ans et les taux d'imposition sur les intérêts de l'épargne et les revenus de la propriété seront augmentés.

Avril 2027 peut sembler loin, mais il y a des avantages à se préparer dès maintenant.

Antonia Medlicott, fondatrice d'Investing Insiders, a déclaré : « La prochaine vague de modifications fiscales risque de surprendre de nombreuses personnes, en particulier en ce qui concerne les retraites et les ISA.

« Dans l'ensemble, la clé est de revoir les plans maintenant plutôt que de réagir plus tard, en vérifiant les soldes des pensions, des ISA et des comptes imposables, et en utilisant pleinement les allocations tant qu'elles durent. »

1. Modifications des droits de succession en matière de retraite

Actuellement, les pensions ne relèvent pas de la succession d'une personne lors du calcul des droits de succession.

Cela facilite la transmission du patrimoine, mais à partir d'avril 2027, l'épargne-retraite non utilisée sera comptabilisée dans la valeur d'une succession, ce qui pourrait faire basculer le total au-dessus du seuil de droits de succession de 325 000 £.

Jason Hollands, directeur général d'Evelyn Partners, a déclaré : « Historiquement, les retraites ont été très attractives du point de vue de la planification successorale. Les personnes disposant de ressources alternatives suffisantes ont souvent choisi de préserver leur patrimoine de retraite le plus longtemps possible, en l'utilisant comme un véhicule fiscalement avantageux pour transmettre leurs actifs à la génération suivante.

« A partir d'avril 2027, cette approche de longue date devra peut-être être reconsidérée.

« Quiconque dont la succession est susceptible de tomber dans le champ d'application de l'IHT doit examiner attentivement sa situation et demander conseil à un professionnel. Il est important de noter que les pensions ne doivent plus être considérées de manière isolée, mais dans le cadre d'une stratégie de planification successorale plus large et intégrée. »

Les options incluent de tirer davantage de votre pension tant que vous le pouvez et d'utiliser les allocations de donation pour garantir que plus d'argent soit versé à vous et à vos proches plutôt qu'au fisc.

Hollands a suggéré que les changements soulignent également l’importance de la diversification entre différentes enveloppes fiscales.

Il a déclaré : « Même si les retraites restent précieuses, il peut être de plus en plus important de ne pas s'appuyer exclusivement sur elles. Les ISA continuent de jouer un rôle central, et pour certains investisseurs, les obligations offshore peuvent offrir une flexibilité supplémentaire. « 

« Ceux-ci peuvent être réaffectés – à un conjoint, à des enfants adultes ou à une fiducie – sans déclencher de charge fiscale immédiate, bien que des impôts puissent survenir lors d'un éventuel encaissement. Lorsqu'ils sont combinés à une planification fiduciaire, ils peuvent aider à déplacer la croissance future en dehors de la succession, sous réserve des règles habituelles. »

Shaun Moore, expert en planification fiscale et financière chez Quilter, a prévenu qu'il y avait également des conséquences pratiques.

Il a déclaré : « À mesure que les pensions font partie de la succession, l’homologation deviendra probablement plus complexe et plus longue.

« De nombreux ménages voudront peut-être réagir en consolidant leurs comptes, en mettant à jour leurs testaments et en mettant en place des procurations durables. Ce ne sont pas des stratégies fiscales, mais elles peuvent faire une différence significative pour les familles plus tard, lorsque la simplicité et la clarté comptent le plus.

2. Allocation ISA en espèces réduite

Dans le but d'encourager davantage de personnes à investir, l'allocation en espèces ISA sera limitée à 12 000 £ à partir d'avril 2027 pour les personnes de moins de 65 ans.

Cela signifie qu'il s'agit de la dernière année fiscale au cours de laquelle les personnes concernées peuvent utiliser la totalité de l'allocation ISA de 20 000 £ entièrement sur les ISA en espèces.

À partir d'avril prochain, seuls 12 000 £ sur les 20 000 £ pourront être placés dans un ISA en espèces, mais le montant total pourra toujours être utilisé en bourse via un ISA d'actions et d'actions.

Cela changera fondamentalement le nombre de personnes qui utilisent les ISA en espèces, a suggéré Moore.

Il a ajouté : « Avec seulement 12 000 £ disponibles, les jeunes épargnants qui souhaitent utiliser pleinement l'allocation de 20 000 £ seront poussés vers les actions et les actions ISA. Cela soulève l'importance de comprendre le risque et les horizons temporels, en particulier pour ceux qui ont compté sur les liquidités comme défaut plutôt que comme choix. « 

Medlicott a ajouté qu'il est devenu plus important d'utiliser les allocations actuelles tant qu'elles restent disponibles.

Elle a déclaré : « Les épargnants devraient également réévaluer si les ISA en espèces sont toujours adaptés à l’argent à plus long terme, ou si une combinaison avec des ISA d’actions et d’actions offre une meilleure flexibilité. »

3. Des taux d’imposition fonciers et d’épargne plus élevés

Les taux d’imposition sur l’épargne et les revenus de la propriété devraient augmenter de deux points de pourcentage à partir du 6 avril 2027.

Cela signifie que le taux de base passera de 20 % à 22 %, le taux supérieur passera de 40 % à 42 % et le taux supplémentaire passera de 45 % à 47 %.

Cela signifie que les épargnants doivent surveiller le montant des intérêts qu’ils gagnent et envisager d’utiliser les ISA.

Hollands a déclaré que les changements créent un autre casse-tête pour les propriétaires qui paieront plus d'impôts sur les revenus locatifs après avoir déjà été touchés par les réformes de la loi sur les droits des locataires et les coûts plus élevés des droits de timbre.

Hollands a déclaré : « Les options de planification dans ce domaine sont plus limitées mais méritent peut-être d'être explorées. Une approche consiste à transférer la propriété entre les époux afin que les revenus locatifs soient imposés à un taux marginal inférieur. Une autre approche consiste à envisager de détenir des biens au sein d'une structure de société, où les bénéfices sont soumis à l'impôt sur les sociétés (actuellement jusqu'à 25 %) plutôt qu'à l'impôt sur le revenu.

« Cependant, la constitution en société n'est pas simple et peut déclencher à la fois un impôt sur les plus-values ​​et un droit de timbre, elle ne convient donc généralement que dans des circonstances spécifiques – généralement pour ceux qui disposent de portefeuilles plus importants et d'un horizon d'investissement à long terme. »