Lacunes en matière de droits à pension de l’État : coup dur alors que le système de crédit de l’assurance nationale est retardé jusqu’en avril 2027

L'introduction d'un programme visant à protéger les dossiers d'assurance nationale des personnes, principalement des mères, qui autrement pourraient être perdantes en ce qui concerne leur pension d'État, a été retardée, a annoncé le gouvernement aujourd'hui (30 mars).

Ce retard a été qualifié de « profondément frustrant » par Steve Webb, ancien ministre des retraites et désormais associé du cabinet de conseil en retraite LCP.

Le problème est lié à l’impact de l’introduction en 2013 du High Income Child Benefit Charge (HICBC), qui vise à récupérer les allocations familiales des plus hauts revenus. Les parents – principalement les mères – peuvent toujours prétendre aux allocations familiales, quel que soit le montant, mais si eux-mêmes ou un partenaire ont un revenu individuel supérieur au seuil, ils sont confrontés à une facture fiscale qui peut effacer la valeur des allocations familiales.

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Après l’introduction du HICBC, des centaines de milliers de parents ont réagi en ne réclamant tout simplement pas cette prestation.

Cependant, cela a créé un nouveau problème : ne pas demander d'allocations familiales signifiait également ne pas obtenir un précieux « crédit d'assurance nationale » pour toute personne ayant un enfant de moins de 12 ans. Ces crédits aident à protéger le dossier de pension de l'État de ceux qui sont à la maison pour élever des enfants.

Un autre problème était que même si les parents qui se rendaient compte plus tard qu'ils risquaient de ne pas en profiter pouvaient faire une demande d'allocations familiales (mais demander les crédits de l'assurance nationale et non les prestations en espèces), ces demandes ne pouvaient être antidatées que de trois mois. Cela signifiait qu’il pouvait encore manquer des années à leur dossier d’assurance nationale.

Pour régler le problème, en avril 2023, le gouvernement conservateur du Premier ministre de l'époque, Rishi Sunak, a promis de créer un système dans lequel les parents dans cette situation pourraient bénéficier de « crédits de remplacement ». Ce système devait entrer en vigueur à partir d’avril 2026.

Le gouvernement a toutefois annoncé un retard d'un an dans la mise en place de ce dispositif, dont l'ouverture est désormais prévue pour avril 2027.

Qui sera concerné par le retard du système des « crédits de remplacement » ?

Ceux qui n’atteindront l’âge légal de la retraite qu’après avril 2027 ne devraient pas être concernés – à condition qu’ils n’aient pas payé par inadvertance des cotisations volontaires à l’assurance nationale pour les années « manquantes ».

Mais, a souligné Webb, le retard sera particulièrement frustrant pour ceux qui ont déjà atteint l’âge légal de la retraite ou qui l’atteindront sous peu, et qui pourraient recevoir une pension publique inférieure à ce qui leur est dû. En réponse, le HMRC a déclaré que les personnes qui ont perdu une pension réduite de l'État pourraient avoir droit à une aide financière.

Webb du LCP a déclaré : « Il est profondément frustrant de voir un retard dans un programme conçu pour réparer le désordre dans le système de retraite. Lorsque les allocations familiales pour les revenus élevés ont été introduites en 2013, certains parents – pour la plupart des mères – ont décidé que cela ne valait pas la peine de réclamer les allocations familiales, seulement pour eux ou leur partenaire d'obtenir une facture fiscale du même montant. Mais en ne réclamant pas les allocations familiales, ils ont également gaspillé de précieux crédits d'assurance nationale pour la pension de l'État.

« Il y a plusieurs années, le gouvernement avait promis de remédier à ce problème en créant des 'crédits de remplacement', mais aujourd'hui, quelques semaines seulement avant l'introduction du nouveau système, nous apprenons que celui-ci a été retardé d'un an. Depuis le début, tout est en désordre. »

« Étant donné que depuis 2013, ceux qui bénéficieront de ce service seront des familles avec des enfants de moins de 12 ans, nous prévoyons que très peu d’entre elles auront atteint l’âge légal de la retraite d’ici avril prochain. »

Quelles sont les règles actuelles en matière de prélèvement des allocations familiales pour les revenus élevés ?

Depuis 2024/25, si vous ou votre partenaire gagnez plus de 60 000 £ par an, vous serez concerné par les allocations familiales à revenu élevé. Vous rembourserez 1 % des allocations familiales pour chaque tranche de 200 £ gagnée au-delà du seuil.

Cela signifie que si vous ou votre partenaire gagnez 80 000 £ ou plus, vous rembourserez la totalité des allocations familiales par le biais de l'impôt. Les parents concernés peuvent refuser le versement des allocations familiales. Cela signifie que vous êtes toujours inscrit aux allocations familiales mais que vous ne recevez pas d'argent, ce qui vous permet d'éviter d'avoir à payer l'impôt tout en bénéficiant de crédits d'assurance nationale.

Auparavant, si vous ou votre partenaire gagniez plus de 50 000 £ par an, vous deviez rembourser une partie de vos allocations familiales. Il serait entièrement perdu pour l'impôt si votre revenu ou celui de votre partenaire était de 60 000 £ ou plus.