Faut-il différer sa pension d’État et continuer à travailler ?

Des dizaines de milliers de personnes ont retardé le versement de leur pension d’État pour augmenter leurs versements – mais reporter le travail serait-il avantageux pour vous ?

Près de 42 000 (41 938) ont demandé une pension d'État différée en 2023/24, selon les chiffres obtenus par la société de retraite Royal London via une demande d'accès à l'information (FOI).

Sur ce chiffre, 10 656 personnes ont retardé de cinq ans ou plus le versement de leur pension d'État, dont 4 435 ont retardé d'au moins 10 ans.

La durée moyenne de suspension des peines était de quatre ans.

Le nombre de personnes ayant demandé une pension d’État différée en 2023/24 était inférieur de 22 % aux 54 037 personnes ayant demandé une pension différée l’année précédente.

Sarah Pennells, experte en crédit à la consommation au Royal London, a déclaré qu'avec l'augmentation du montant de la pension de l'État, ce qui oblige davantage à payer l'impôt sur le revenu, nous pourrions voir le nombre de personnes différer le paiement augmenter.

« Le nombre de reports en 2023/24 a diminué de façon assez spectaculaire par rapport à l'année précédente, ce qui pourrait être dû au fait que moins de retraités sont capables de se passer de la pension de l'État », a déclaré Pennells.

« Cependant, comme la nouvelle pension de l'État devrait augmenter juste en dessous de l'allocation personnelle à partir d'avril, nous pourrions assister à une augmentation du nombre de personnes bénéficiant d'autres formes de revenus différés, alors qu'elles cherchent à réduire l'impôt sur le revenu qu'elles paient. »

Peut-on différer une pension de l’État ?

Si vous approchez de l’âge légal de la retraite (actuellement 66 ans, qui passera à 67 ans d’ici 2027 et 68 ans d’ici 2046 – bien que ces délais pourraient changer en fonction d’une révision récente de l’âge de la retraite) et que vous pensez pouvoir vous passer de la pension publique pendant un certain temps, choisir de différer la pension publique pourrait être une bonne idée.

Reporter le moment où vous demandez votre pension d’État augmentera le montant que vous recevrez chaque semaine lorsque vous viendrez la prendre.

Nous examinons comment fonctionne le report de votre pension d'État, combien d'argent supplémentaire vous obtiendrez, si cela en vaut la peine – et aussi si vous devez retarder le versement des revenus de votre retraite personnelle et professionnelle.

Report de la pension de base de l'État

Ceux qui ont atteint l’âge légal de la retraite avant le 6 avril 2016 – et qui recevraient la pension de base de l’État – sont soumis aux anciennes règles, où le report était particulièrement attractif.

Vous aviez le choix entre un supplément de 10,4 % de votre pension pour chaque année de report ou une somme forfaitaire majorée des intérêts pour la pension perdue.

Un petit nombre de personnes sont encore exclues des prestations d’avant 2016. Lorsque vous demandez votre pension de base différée de l'État, vous recevez une lettre vous demandant comment vous souhaitez bénéficier de votre pension supplémentaire. Vous aurez trois mois à compter de la réception de cette lettre pour vous décider.

Si vous optez pour des versements hebdomadaires plus élevés, votre pension de l'État augmentera chaque semaine de report, à condition que vous reportiez votre pension d'au moins cinq semaines.

Le montant supplémentaire est payé avec le paiement régulier de votre pension de l’État.

Par exemple, disons que vous recevez 176,45 £ par semaine (la pension de base complète de l'État). En différé de 52 semaines, vous obtiendrez 18,35 £ supplémentaires par semaine (10,4 % de 176,45 £). Cela équivaut à 954,20 £ sur un an.

Vous pouvez également obtenir un paiement forfaitaire unique si vous reportez la demande de votre pension d'État pendant au moins 12 mois consécutifs. Cela comprendra des intérêts de 2 % supérieurs au taux de base de la Banque d’Angleterre.

Vous serez imposé au taux d’imposition sur le revenu le plus élevé sur votre paiement forfaitaire. Ainsi, si vous êtes contribuable au taux de base, votre forfait sera imposé à 20 %. Il serait de 40 % pour les contribuables au taux plus élevé et de 45 % pour ceux bénéficiant du taux supplémentaire.

Steve Webb, associé du cabinet de conseil en retraite LCP, déclare pour ce groupe : « il vaut la peine d'être conscient que votre capital est imposé au taux marginal l'année où vous le percevez », si c'est la voie qu'ils choisissent.

De plus, ajoute-t-il, à mesure que l’on vieillit, le report devient moins attrayant.

« En effet, la récompense du report reste la même chaque année (encore 10,4 % par rapport au chiffre de base), mais le nombre d'années qu'il vous reste pour récupérer l'argent sans lequel vous avez dépensé diminue », dit-il.

Report de la nouvelle pension de l'État

Si vous atteignez l'âge légal de la retraite à compter du 6 avril 2016, vous bénéficierez de la nouvelle pension étatique et les conditions de report sont moins généreuses.

Le report de la nouvelle pension de l'État augmentera chaque semaine de report, à condition que vous reportiez au moins neuf semaines.

Le paiement augmente de l’équivalent de 1 % toutes les neuf semaines de report. Cela équivaut à un peu moins de 5,8 % toutes les 52 semaines.

Le montant supplémentaire est payé avec votre revenu régulier de pension de l’État – il n’y a pas d’option pour réclamer une somme forfaitaire majorée des intérêts, comme c’est le cas avec la pension de base de l’État.

Par exemple, disons que vous recevez 230,25 £ par semaine (la nouvelle pension complète de l'État). En différé de 52 semaines, vous obtiendrez 13,35 £ supplémentaires par semaine (5,8 % de 230,25 £). Cela équivaut à 694,20 £ sur un an.

Comment reporter la pension de l'État

Vous ne recevez pas automatiquement la pension de l'État. Environ deux mois avant d'atteindre l'âge légal de la retraite, vous recevrez une lettre du gouvernement vous informant que vous serez bientôt éligible pour y prétendre.

Pour différer votre pension d’État, vous n’en faites tout simplement pas la demande. Plus vous le laissez longtemps, plus l’augmentation que vous pourriez obtenir est importante.

Si vous percevez déjà une pension de l'État, vous pouvez toujours la reporter, mais une seule fois. Pour demander une suspension de votre pension publique, contactez le Service des Pensions.

Le report de la pension de l’État en vaut-il la peine ?

Vous devez peser l’argent supplémentaire que vous recevrez en différé par rapport à l’argent abandonné aujourd’hui. Fondamentalement, vous devrez déterminer combien de temps il vous faudra pour récupérer cet argent afin de vous assurer que vous en aurez vraiment pour votre argent en différé.

Selon Royal London, un contribuable au taux de base qui retarde d’un an le versement de sa pension d’État à partir de 66 ans devrait vivre jusqu’à environ 82 ans pour en bénéficier. Un contribuable du même âge au taux plus élevé devrait vivre jusqu’à 79 ans pour récupérer les coûts.

Il y a d'autres considérations à prendre en compte : par exemple, si vous n'êtes pas en bonne santé, vous ne profiterez peut-être pas pleinement des avantages d'un report.

Vous ne pouvez pas constituer de pension supplémentaire si vous ou votre partenaire bénéficiez de certaines prestations, telles que le crédit de pension ou l'allocation de soignant.

Helen Morrissey, responsable de l'analyse des retraites à la plateforme d'investissement Hargreaves Lansdown, souligne que les retraités devraient tenir compte des implications fiscales d'un report.

Elle déclare : « Recevoir l’argent (de la retraite) un peu plus tard augmentera vos revenus et cela pourrait vous amener à payer plus d’impôts, ou vous pousser à dépasser un certain seuil et à payer un taux plus élevé.

« Cela pourrait également pousser votre revenu au-dessus d'un seuil, ce qui signifie que vous ne bénéficierez pas d'une prestation à laquelle vous auriez autrement droit. »

Peut-on différer une pension privée ?

Il est possible de différer une pension privée, mais les règles varient en fonction du type de pension dont il s'agit, ainsi que du régime particulier.

Pour les régimes à prestations définies, certains​ peuvent vous permettre de prendre votre retraite plus tard et de payer une pension plus élevée, mais cela varie d'un régime à l'autre, vous devrez donc vérifier les spécificités du vôtre.

Si vous êtes affilié à un régime à cotisations définies (DC), vous pouvez généralement accéder à votre pension à partir de 55 ans (et passerez à 57 ans en 2028) – mais vous pouvez différer votre versement si vous souhaitez continuer à travailler, par exemple.

Morrissey explique : « Vous pouvez continuer à cotiser à votre pension et bénéficier d’un allègement fiscal sur les cotisations (jusqu’à votre allocation annuelle) jusqu’à l’âge de 75 ans. »

Le report d’une pension privée en vaut-il la peine ?

Laisser un fonds de retraite à CD investi lui donne la possibilité de croître davantage, même si les marchés peuvent également chuter pendant cette période.

« Il vaut la peine de vérifier que vous ne manquez pas potentiellement d'avantages tels que les taux de rente garantis, qui peuvent dépendre de la perception d'un revenu dans un certain laps de temps », explique Morrissey.

Cependant, si aucun avantage de ce type n'existe pour votre régime à CD, souligne Webb, plus vous le laissez longtemps avant de toucher votre pension, meilleur sera le taux de rente que vous pourrez obtenir, car vous seriez plus âgé lorsque vous le souscrivez.

N'oubliez pas l'allocation annuelle à cotisations déterminées (MPAA)

Une possibilité est une approche hybride. Si vos revenus professionnels doivent être complétés, vous pouvez demander votre pension d’État, mais ne pas commencer à puiser dans votre épargne-retraite privée – ou vice versa.

Mais attention au piège ici. Si vous commencez à percevoir un revenu de votre épargne-retraite privée – même un très petit revenu – vous risquez de vous heurter à l’allocation annuelle d’achat d’argent (MPAA). Cela vous limite à verser des cotisations de retraite supplémentaires de seulement 10 000 £ par an.

La MPAA a été introduite pour empêcher les gens de percevoir leurs prestations de retraite et de les réinvestir immédiatement pour obtenir un deuxième allégement fiscal. Si vous continuez à cotiser à une pension par l'intermédiaire d'un employeur tout en percevant des revenus d'une autre de vos pensions privées, cette règle peut vous surprendre.