Comment tirer le meilleur parti de vos abattements non imposables pour l’année fiscale 2026/27

Les abattements non imposables vous permettent de protéger une partie de votre épargne et de vos investissements du fisc.

Par exemple, vous pouvez investir 20 000 £ dans des ISA à l'abri de l'impôt chaque année fiscale, et vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les intérêts ou les retours sur investissement gagnés.

Chaque allocation a ses propres règles, et elles peuvent être difficiles à suivre – mais en tirer le meilleur parti chaque année fiscale peut signifier que vous conservez une plus grande part de votre argent.

Isabella Galliers-Pratt, directrice principale des investissements chez Rathbones, a déclaré : « Une fois que vous avez utilisé l'ISA et les allocations de retraite, la question devient : où va ma prochaine livre sterling ? La bonne voie dépend de l'horizon temporel, de la tolérance au risque et de la situation fiscale personnelle. « 

« Il est important d'équilibrer le désir compréhensible de mettre les investissements à l'abri de l'impôt avec les risques encourus. Payer des impôts n'est pas une mauvaise chose – cela signifie généralement que vos investissements ont bien performé. »

Allocations ISA

Un compte d'épargne individuel (ISA) est un compte d'épargne ou d'investissement sur lequel vous n'avez pas à payer d'impôt sur les intérêts ou les rendements que vous réalisez.

Tous les adultes du Royaume-Uni peuvent investir jusqu'à 20 000 £ par an dans des ISA. Il en existe quatre types, mais les deux principaux sont l'ISA en espèces et l'ISA en actions et actions.

Vous n'avez pas à payer d'impôt sur les intérêts que vous gagnez dans un ISA en espèces. Cela diffère des comptes d’épargne traditionnels où les intérêts peuvent être imposés s’ils dépassent les allocations d’épargne.

Les actions et actions ISA diffèrent également des comptes généraux d'investissement (CIG) car les investissements que vous détenez dans un ISA ne sont pas soumis à l'impôt sur les plus-values ​​ni aux impôts sur les dividendes.

Cela rend les ISA incroyablement utiles pour les personnes qui souhaitent réduire le montant de l’impôt qu’elles paient sur leur épargne et leurs investissements.

Bien que vous puissiez investir jusqu'à 20 000 £ dans des ISA chaque année fiscale, l'allocation fonctionne sur la base « à utiliser ou à perdre », ce qui signifie qu'au moment où une nouvelle année fiscale commence, vous ne pouvez plus utiliser l'allocation de l'année précédente.

C'est pourquoi il est recommandé d'utiliser autant que possible votre allocation ISA pour chaque année fiscale. Cela protégera vos intérêts ou vos revenus du fisc.

Allocation d'épargne

Bien que les intérêts gagnés sur l’épargne non détenue dans un ISA soient imposables, vous pouvez en gagner en franchise d’impôt.

Vous pouvez par exemple percevoir un certain montant d’intérêts en franchise d’impôt grâce au Allocation Personnelle d’Épargne (PSA). Le seuil est de 1 000 £ d’intérêts pour les contribuables au taux de base et de 500 £ pour les contribuables au taux plus élevé. Les contribuables au taux supplémentaire n’ont pas de PSA.

Vous n'avez à payer aucun impôt sur les revenus, y compris sur les intérêts de l'épargne, qui relèvent de votre abattement personnel non imposable de 12 570 £.

Si vous avez un revenu inférieur à 17 570 £ par an, vous bénéficiez également d’un abattement d’épargne supplémentaire non imposable appelé taux de départ de l’épargne.

Cela vaut un maximum de 5 000 £ et vous en perdez 1 £ pour chaque 1 £ que vous gagnez au-dessus de votre allocation personnelle.

Une fois que les intérêts gagnés dépassent le seuil de votre tranche d’imposition, vous commencerez à payer de l’impôt sur votre épargne.

Vous pouvez faire un calcul approximatif du montant des intérêts que vous recevrez sur un an en prenant le taux d’intérêt de votre compte et en calculant ce qu’il représente en pourcentage de votre épargne.

Si cela finit par être supérieur à votre allocation d’épargne, envisagez des moyens de réduire votre obligation fiscale – éventuellement en transférant votre épargne dans un ISA ou en utilisant une autre allocation.

Si vous avez épuisé vos allocations d'épargne, vous pourriez envisager les Premium Bonds, un véhicule d'épargne géré par le National Investment and Savings (NS&I), une entreprise publique.

Contrairement aux comptes d’épargne, les obligations à prime ne paient pas de niveau d’intérêt fixe. Au lieu de cela, vous pourriez potentiellement gagner des prix hors taxes, d'une valeur comprise entre 25 et 1 million de livres sterling, lors des tirages au sort mensuels.

Chaque £1 que vous détenez en Premium Bonds vous donne une participation au tirage au sort et vous pouvez économiser jusqu'à 50 000 £. Le tirage au sort étant aléatoire, les prix ne sont pas garantis, mais plus vous avez économisé, plus vous avez de chances de gagner.

Allocation de retraite

La plupart des gens peuvent mettre un maximum de 60 000 £ dans leur pension chaque année tout en bénéficiant d'allégements fiscaux du gouvernement.

Ce montant est réduit à 10 000 £ si vous commencez à percevoir votre pension en plusieurs versements forfaitaires (un montant forfaitaire unique allant jusqu'à 25 % ne compte pas), à percevoir un revenu annuel de votre pension ou à percevoir la totalité de votre pension en une seule fois. C’est ce qu’on appelle l’allocation annuelle d’achat d’argent (MPAA).

Le total annuel non imposable comprend les cotisations versées par vous, votre employeur et l'allégement fiscal du gouvernement.

Vous pouvez également utiliser les allocations inutilisées des trois années fiscales précédentes, ce qui signifie que si vous n'avez pas investi d'argent dans votre pension au cours des trois dernières années, vous pourriez mettre jusqu'à 240 000 £ dans votre cagnotte de retraite au cours d'une année fiscale donnée.

Galliers-Pratt de Rathbones a déclaré : « Si vous avez seulement maximisé votre ISA, cela vaut la peine de réexaminer votre pension. L'allocation annuelle est de 60 000 £, et la règle de report sur trois ans permet de recharger en une seule fois les allocations inutilisées des années fiscales précédentes. Pour les revenus plus élevés, l'allégement fiscal associé peut être particulièrement précieux. « 

Déduction fiscale pour plus-values

L'impôt sur les plus-values ​​(CGT) est un impôt que vous payez sur les bénéfices que vous réalisez lors de la vente d'actifs. En matière de placements, vous devrez peut-être en débourser une partie lorsque vous vendrez vos actions et parts détenues dans un Compte Général d'Investissement (CIG).

Tous les adultes britanniques bénéficient d'une allocation CGT non imposable de 3 000 £, quelle que soit leur tranche d'imposition.

Il peut être difficile de prédire si les gains que vous réalisez sur vos investissements dépasseront cette allocation, car la croissance de vos investissements ne peut pas être parfaitement calculée.

Pour être prudent, envisagez de transférer vos investissements dans un ISA pour vous assurer qu'ils ne sont pas imposés.

Une façon d'y parvenir consiste à utiliser un processus appelé « Bed and ISA », dans lequel vous vendez des investissements détenus dans un GIA et les rachetez immédiatement dans un ISA. La plupart des grandes plateformes sont capables de le faire pour vous, mais vous pouvez le faire vous-même si vous le souhaitez.

Vous devrez peut-être payer un certain impôt lors du transfert des investissements lorsque vous les vendez puis les rachèterez, mais ils seront à l'abri de tout impôt supplémentaire une fois qu'ils seront dans l'ISA.

Si votre allocation ISA est déjà épuisée, vous pouvez faire certaines choses. Vous ne devez payer la CGT qu'au point de vente, ce qui signifie que si vous n'êtes pas pressé d'obtenir l'argent, vous pouvez attendre la prochaine année fiscale pour vendre vos actions lorsque l'allocation sera actualisée.

Galliers-Pratt a déclaré : « Les CIG offrent de la flexibilité, mais les revenus et les gains sont imposables. Utiliser pleinement les plus-values ​​annuelles et les déductions pour dividendes, et planifier soigneusement les gains réalisés, peut aider à garder la facture fiscale sous contrôle. »

Allocation de dividende

Les adultes britanniques bénéficient également d’une allocation de dividende qui vous permet de recevoir jusqu’à 500 £ de dividendes avant de payer l’impôt.

Les dividendes dépassant ce seuil sont imposés à 10,75 % pour les contribuables au taux de base, à 35,75 % pour les contribuables au taux plus élevé et à 39,35 % pour les contribuables au taux supplémentaire.

L'exception à cette règle est si les revenus de dividendes relèvent de votre abattement personnel de 12 570 £, qui n'est pas imposé.

Vous ne payez aucun impôt sur les dividendes payés sur les investissements dans votre ISA, ce qui signifie que si vous attendez plus de 500 £ de dividendes par an, il peut être judicieux de donner la priorité à la détention de ces investissements dans votre ISA.

Transférer de l'argent au conjoint

Il existe certains avantages fiscaux disponibles si vous êtes marié ou pacsé et que vous partagez vos finances.

Galliers-Pratt a déclaré : « Les couples peuvent effectivement doubler leurs allocations ISA, dividendes et CGT. Les transferts entre conjoints sont généralement exonérés d'impôt, ce qui en fait une opportunité de planification simple mais souvent négligée. »

Chaque adulte britannique bénéficie des allocations énumérées ci-dessus : elles sont versées à un individu et non à une famille ou à un foyer.

Cela signifie que si vous partagez vos finances, vous pouvez effectivement bénéficier d'une allocation ISA de 40 000 £, ce qui signifie que vous pouvez protéger une plus grande partie de votre épargne ou de vos investissements contre le fisc.

En ce qui concerne l’impôt sur les plus-values ​​ou l’impôt sur les dividendes, vous pouvez planifier soigneusement qui détient quels investissements pour conserver l’argent dans les limites de l’abattement non imposable. Le même principe peut être appliqué à l’épargne en espèces.

Si vous ou votre conjoint avez un revenu inférieur à l'abattement personnel de 12 570 £ et que l'autre est un contribuable au taux de base, vous pouvez également bénéficier d'un allègement fiscal d'une valeur allant jusqu'à 256 £ par an grâce à l'allocation de mariage. Cela permet à l’un des partenaires de transférer 1 260 £ de son allocation personnelle à l’autre, ce qui peut signifier que le couple réduit le montant global de l’impôt sur le revenu qu’il paie.

Allocation de cadeaux IHT

Chaque année fiscale, « l'exonération annuelle » signifie qu'un particulier peut offrir jusqu'à 3 000 £ de cadeaux sans que ceux-ci ne soient ajoutés à la valeur de sa succession aux fins des droits de succession.

Toute partie non utilisée de cet abattement peut être reportée sur l’année fiscale suivante, mais seulement pendant un an. Cela signifie que si vous n’avez fait aucun cadeau au cours de l’année fiscale précédente, vous pourriez offrir 6 000 £ de cadeaux cette année.

L'allocation pour petits cadeaux vous permet de donner jusqu'à 250 £ par personne chaque année fiscale tant que vous n'avez pas utilisé une autre allocation sur cette personne. Les cadeaux d'anniversaire et de Noël offerts avec votre revenu régulier sont également exonérés des droits de succession.

Vous bénéficiez également de cadeaux pour les mariages et les partenariats civils. Il s'élève à 5 000 £ si le bénéficiaire est votre enfant, à 2 500 £ s'il s'agit de votre petit-enfant ou arrière-petit-enfant et à 1 000 £ s'il s'agit de quelqu'un d'autre. L’allocation de mariage/partenariat civil peut être utilisée parallèlement à l’exonération annuelle de 3 000 £.

Les paiements réguliers à une autre personne (par exemple pour aider à couvrir les frais de subsistance) sont exonérés des droits de succession tant que vous pouvez vous permettre de payer ces paiements après vos propres frais de subsistance, et ils sont payés à partir de votre revenu mensuel régulier. Celle-ci peut être utilisée avec toute autre allocation en dehors de l’allocation pour petits cadeaux.

Tout cadeau au-delà de ces allocations est soumis à la « règle des sept ans ». Celui-ci stipule que les biens cédés sont toujours comptés comme faisant partie de votre succession aux fins des droits de succession, et donc potentiellement imposés, à moins que sept ans ne se soient écoulés.

Allocation ISA pour enfants

Si vous avez des enfants, vous pouvez cotiser à leur Junior ISA (JISA) et celui-ci sera protégé de l'impôt.

Vous pouvez investir un maximum de 9 000 £ dans un JISA chaque année, mais sachez que l'argent détenu dans un Junior ISA appartient légalement à votre enfant.

Envisagez les fiducies de capital-risque (VCT)

Si vous avez épuisé toutes vos allocations disponibles et que vous souhaitez toujours investir de la manière la plus avantageuse sur le plan fiscal, vous pouvez envisager de vous tourner vers les fiducies de capital-risque (VCT) ou le programme d'investissement d'entreprise (EIS).

Ces deux programmes sont conçus pour encourager les investissements dans les entreprises en démarrage au Royaume-Uni en offrant des allégements fiscaux, mais ils peuvent être compliqués et plus risqués que les investissements traditionnels, il est donc important de savoir comment ils fonctionnent avant d'y investir.

Au cours de l'année fiscale 2026/27, vous pouvez bénéficier d'un allègement fiscal de 20 % sur les investissements via les VCT (contre 30 % pour l'année fiscale 2025/26) et d'un allègement de 30 % sur les investissements via l'EIS.

Galliers-Pratt a déclaré : « Les VCT et les EIS continuent d'attirer les investisseurs les plus riches qui recherchent une exposition fiscalement avantageuse aux sociétés de croissance britanniques. Le risque, l'horizon temporel et la complexité varient considérablement, de sorte que l'adéquation devrait guider les décisions. »