Le nombre de personnes vivant seules est en augmentation. Les dernières données de l'Office for National Statistics (ONS) révèlent que 8,6 millions de personnes vivaient seules au Royaume-Uni en 2025, contre 7,7 millions en 2015. Cela équivaut à 29,5 % des ménages en 2025 et 28,6 % en 2015.
Si vous vivez seul, vous êtes plus exposé à la hausse des coûts essentiels tels que la nourriture, les factures d'énergie et le transport.
Les célibataires dépensent 8 100 £ par an en logement, factures et courses, contre 7 800 £ par personne pour les couples, selon une étude de la plateforme d'investissement Hargreaves Lansdown.
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Mais ce ne sont pas seulement les coûts permanents qui peuvent être plus élevés pour les célibataires.
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En matière d’impôts sur les successions (IHT), les personnes seules peuvent passer à côté d’avantages fiscaux importants, ce qui pourrait entraîner des factures plus élevées pour leurs bénéficiaires. Les personnes divorcées et les concubins subissent également un traitement similaire.
Ed Wood, directeur de la planification financière de la société de gestion de patrimoine Rathbones, a déclaré : « Le système d'impôt sur les successions peut produire des résultats très différents selon le statut relationnel d'un individu.
« Les célibataires, les divorcés et les couples concubins peuvent être confrontés à une facture d'impôts sur les successions plus importante que les couples mariés disposant d'un patrimoine comparable, car ils ne bénéficient pas de certaines des mêmes allocations et exonérations. »
Comment les droits de succession peuvent être plus élevés pour les célibataires, les concubins et les divorcés
L’exigibilité d’une facture de droits de succession dépend de la valeur de votre succession – vos biens, vos biens et votre argent – à votre décès.
Si la valeur de votre succession vaut moins de 325 000 £, connue sous le nom de tranche à taux nul, il n'y a pas d'impôt à payer, mais certaines personnes ont droit à des allocations supplémentaires.
Si vous cédez votre maison à vos enfants (y compris les beaux-enfants, les enfants adoptés et les enfants placés en famille d'accueil) ou à vos petits-enfants, vous recevez une tranche de résidence supplémentaire à taux nul d'une valeur allant jusqu'à 175 000 £, portant votre tranche à taux nul jusqu'à 500 000 £, si la succession vaut moins de 2 millions de £.
Si vous êtes marié ou pacsé, vous pouvez transférer toute tranche de taux nul inutilisée, ainsi que la tranche de résidence à taux nul, à un mari, une épouse ou un partenaire civil survivant.
Cela signifie que, dans certains cas, des successions d'une valeur allant jusqu'à 1 million de livres sterling peuvent être transmises sans IHT.
De plus, vous pouvez transmettre votre succession à votre partenaire lorsque vous décédez sans IHT grâce à l'exonération du conjoint.
Ces avantages ne sont cependant pas accordés aux personnes seules, divorcées ou concubines.
Comment ça marche en pratique
Si tu es célibataire
Cela signifie en fait que les célibataires ne bénéficient pas d’une augmentation significative du montant qu’ils peuvent transmettre aux bénéficiaires sans qu’ils aient à payer l’IHT.
Par exemple, une personne célibataire sans enfant, beau-fils ou enfant adoptif ne reçoit que la tranche de base de 325 000 £ au taux nul en cas de décès.
Tout ce qui dépasse ce chiffre dans leur succession sera généralement imposé au taux standard de 40 % des droits de succession.
Pendant ce temps, une personne seule avec des enfants ne pourrait transmettre gratuitement que 500 000 £ d’IHT.
Cohabitants
Les couples cohabitants peuvent également ne pas bénéficier des allocations majorées de l’IHT.
Si une personne d'un couple cohabitant sans enfants décède et souhaite transmettre sa succession à l'autre, comme indiqué dans son testament, l'IHT serait généralement due sur tout ce qui dépasse les premiers 325 000 £.
En effet, le partenaire survivant ne bénéficie pas de l’exonération de conjoint ni des tranches de taux nul inutilisées.
Ce traitement fiscal peut laisser le concubin survivant confronté à une facture IHT importante, devant potentiellement vendre la maison familiale pour la payer.
Ben Glassman, chef de famille et associé directeur de la grande société britannique de gestion de patrimoine Evelyn Partners, a expliqué : « Si un partenaire non marié se voit confier une propriété, ou une part d'une propriété, d'une valeur nettement supérieure à la tranche de taux nul disponible pour le défunt, il pourrait potentiellement devoir vendre ou emprunter sur la maison pour payer l'impôt.
« Bien que l'IHT puisse dans certaines circonstances être payée par versements lorsqu'il s'agit de biens, la nécessité de calculer et d'organiser le paiement de la dette dans le cadre du processus d'administration de la succession – afin d'obtenir l'homologation – peut toujours créer une pression financière et émotionnelle considérable pour une famille pauvre en liquidités. »
Les modifications du paysage fiscal à partir d’avril 2027 aggraveront la situation des célibataires, des concubins et des divorcés.
Les pensions non utilisées feront partie de la succession aux fins de l'IHT à partir de cette date. Les fonds de pension restants laissés aux conjoints ou aux partenaires civils bénéficieront de l'exonération du conjoint. Mais ce ne sera pas le cas des cohabitants.
Que pouvez-vous faire pour réduire votre facture de droits de succession ?
Il y a deux choses que les célibataires et les divorcés peuvent faire pour atténuer le coup de l’IHT : faire un don à vie et faire un testament.
Les dons à vie, lorsqu'ils sont utilisés correctement, peuvent réduire la valeur de votre succession et donner à vos proches un coup de pouce financier pendant que vous êtes encore en vie pour les voir en profiter.
Cependant, méfiez-vous de la règle des sept ans et de l’idée fausse répandue sur la manière dont elle s’applique, si vos donations dépassent les allocations de donation en matière de droits de succession.
Les testaments peuvent également garantir que les actifs vont aux bons bénéficiaires, ce qui peut réduire votre facture IHT dans certaines circonstances.
Par exemple, si vous nommez un organisme de bienfaisance comme l'un des bénéficiaires de votre testament et que vous lui léguez au moins 10 % de votre succession nette, le taux IHT sur la succession restante peut passer de 40 % à 36 %.
Les couples cohabitants peuvent se marier ou s'unir civilement pour bénéficier des avantages fiscaux qui en découlent, explorer le don viager et s'assurer de l'établissement d'un testament.
Il est recommandé de vous assurer que vos formulaires de désignation de bénéficiaire, parfois appelés formulaires d'expression de souhaits, ont été retournés à vos caisses de retraite et sont à jour.
Ces formulaires indiquent aux prestataires à qui vous souhaitez hériter de votre pension, plutôt que de la laisser à la discrétion des fiduciaires ou des administrateurs de la pension.
Wood, de Rathbones, a déclaré : « Une planification successorale proactive est particulièrement importante.
« Beaucoup choisissent de se concentrer sur les dons au cours de leur vie, de soutenir les membres de leur famille élargie ou d’intégrer des dons de bienfaisance à leurs projets.
« Adopter une approche délibérée peut contribuer à garantir que votre patrimoine est distribué selon vos souhaits tout en minimisant les impôts inutiles. »
