Cinq « pièges à ours » à surveiller pendant cette saison bonus – et quatre façons d'atténuer le coup

Alors que la saison des bonus bat son plein, les travailleurs en attente d’une récompense voudront faire tout leur possible pour la protéger du fisc.

La grande majorité des primes sont versées entre décembre et mars, selon l'Office for National Statistics (ONS), la prime médiane du Royaume-Uni valant 2 000 £ pour l'année fiscale 2024/25.

Cependant, l’obtention d’un bonus annuel peut avoir des répercussions sur vos finances, comme par exemple vous faire basculer dans des tranches d’imposition plus élevées.

« La levée du plafond des bonus des banquiers s'est également répercutée sur les politiques salariales, de sorte que pour certains, la saison des bonus sera quelque chose à célébrer. Mais si vous envisagez d'obtenir un bonus, vous devez quand même être conscient des risques qui vous guettent. »

Voici cinq effets secondaires négatifs possibles qui peuvent être déclenchés par un bonus, et quatre façons de minimiser le choc.

Cinq pièges à ours bonus

Payer un taux d'imposition plus élevé

S’il est suffisamment intéressant, un bonus peut vous faire basculer dans une tranche d’imposition sur le revenu plus élevée ou signifier qu’une plus grande partie de votre revenu est imposée à un taux plus élevé.

Par exemple, un bonus de 5 000 £ sur un revenu annuel de 50 000 £ vous ferait passer dans la tranche d'imposition sur le revenu de 40 %, qui s'applique sur le revenu imposable compris entre 50 271 £ et 125 140 £ en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord (les tranches d'imposition sur le revenu sont différentes en Écosse). Cela signifie que 4 730 £ de votre revenu imposable seraient soumis à un taux d'imposition de 40 %, tandis que 270 £ seraient imposés au taux d'imposition de base de 20 %. Cela signifie que l'impôt sur le revenu total à payer sur 5 000 £ serait de 1 946 £.

Le gel des tranches d’imposition sur le revenu a été prolongé jusqu’en 2031, ce qui signifie qu’un plus grand nombre de personnes recevant des primes pourraient être obligées de payer des taux d’imposition plus élevés en raison de la hausse des salaires.

Problèmes de prestations

Les personnes bénéficiant de revenus plus élevés et percevant des allocations familiales pourraient devoir rembourser davantage si leur prime les fait dépasser un seuil de revenu annuel de 60 000 £.

Les allocations familiales doivent commencer à être remboursées au HMRC une fois que vous dépassez cette limite, via la High Income Child Benefit Charge (HICBC). Une fois que vous gagnez 80 000 £, la totalité des bénéfices est récupérée par le fisc.

Pendant ce temps, une prime portant le revenu d'un parent supérieur à 100 000 £ lui fera perdre son droit aux heures de garde d'enfants gratuites et à la garde d'enfants exonérée d'impôt, car ces programmes ne sont pas ouverts aux personnes dont le revenu net ajusté est supérieur à 100 000 £.

Problèmes de retraite

Une prime pourrait potentiellement entraîner une réduction de votre allocation annuelle de retraite.

Chaque exercice financier, vous bénéficiez d'un allègement fiscal sur toutes les cotisations de retraite d'une valeur maximale de 60 000 £. Toutefois, cette allocation est réduite pour les hauts revenus.

Votre allocation annuelle est généralement réduite si votre « seuil de revenu » est supérieur à 200 000 £ et si votre « revenu ajusté » est supérieur à 260 000 £.

Le revenu de seuil correspond généralement à la totalité de votre revenu moins le montant que vous versez dans une pension, tandis que le revenu rajusté correspond à la totalité de votre revenu plus le montant que votre employeur verse à votre pension ou le montant de l'augmentation de votre pension à prestations déterminées.

L'allocation standard de 60 000 £ est réduite de 1 £ pour chaque 2 £ de revenu ajusté dont vous disposez au-dessus de 260 000 £.

Frais fiscaux erronés

HMRC additionne tout ce que vous avez gagné sur une période spécifique et extrapole ce chiffre pour le reste de l'exercice pour déterminer combien vous devriez payer d'impôt.

Cependant, le système utilisé ne peut pas faire la différence entre une augmentation de salaire ponctuelle, provoquée par quelque chose comme une prime, et un salaire continu.

Cela peut déclencher un changement dans votre code fiscal, ce qui signifie que vous êtes imposé plus que vous ne devriez l'être dans les mois qui suivent un bonus.

Risque de dérive du style de vie

Obtenir des bonus importants pourrait signifier que vous choisissez de commencer à vivre un style de vie plus coûteux, à mesure que vous augmentez vos engagements de dépenses.

Si vous obtenez une récompense inférieure à celle prévue l’année suivante, vous pourriez être confronté à un manque à gagner.

Comment minimiser l'impact

Face à un coup dur après avoir reçu votre bonus, il existe des moyens d'atténuer le coup, a déclaré Coles.

« Sacrifiez » une partie de votre bonus pour économiser de l'impôt

Une prime est généralement versée en plus de votre salaire, les impôts étant déjà déduits. Par exemple, un contribuable au taux plus élevé bénéficiant d’un bonus de 10 000 £ devrait payer 4 000 £ d’impôts sur ce bonus.

Cependant, vous pouvez demander à un employeur de verser votre prime dans votre pension, où il bénéficiera d'un allègement fiscal, à condition que vous n'ayez pas dépassé votre allocation de retraite annuelle de 60 000 £. Cela signifie également que vous paierez moins d’assurance nationale.

Si vous êtes parent, cela peut également vous maintenir sous les seuils de 60 000 £ ou 80 000 £ pour les allocations familiales à revenu élevé en réduisant votre revenu individuel global total pour l'année.

Attention, cette astuce ne fonctionnera pas si vous êtes soumis à l’allocation annuelle dégressive pour l’épargne-pension.

Planifiez à l'avance

Plutôt que de gaspiller l’argent de votre bonus, utilisez le paiement comme une opportunité de maîtriser les coûts essentiels qui pourraient vous faire économiser de l’argent à long terme.

Si vous avez accumulé des dettes, vous pouvez utiliser le bonus pour les rembourser, ou vous pouvez utiliser l'argent supplémentaire pour créer un fonds d'épargne d'urgence.

Vous pouvez également utiliser votre allocation ISA non imposable, qui s'élève à 20 000 £ par an, et laisser l'argent s'accumuler au fil du temps.

Si vous envisagez d'investir de l'argent dans un ISA d'actions et d'actions, n'oubliez pas que la valeur de votre capital est menacée.

Alternativement, vous pouvez placer l’argent sur un ISA en espèces ou un compte d’épargne les mieux rémunérés.

Dans tous les cas, vous ne voulez pas laisser l’argent languir sur un compte courant sans intérêts.

Envisagez des alternatives de retraite

Si vous ne souhaitez pas ajouter votre bonus à votre pension et que vous avez maximisé votre allocation annuelle ISA, vous pouvez investir l'argent supplémentaire dans quelque chose comme une fiducie de capital-risque (VCT).

Les VCT investissent dans de petites entreprises en démarrage et offrent un allègement d'impôt sur le revenu de 30 % sur les investissements allant jusqu'à 200 000 £.

Cependant, les VCT sont considérés comme des investissements à haut risque, vous n'y investirez donc de l'argent que si vous disposez d'un peu d'argent supplémentaire.

Vérifiez votre code fiscal

HMRC vous contactera s'il a modifié votre code fiscal, vous saurez ainsi si vous êtes sur le point de payer trop d'impôts le mois suivant la réception d'un bonus.

Cela dit, vous n'avez pas besoin d'attendre que le fisc vous contacte : vous pouvez vous connecter à votre compte fiscal personnel, vérifier qu'il est correct et demander au HMRC de le corriger si ce n'est pas le cas.