Les enquêtes fiscales sur les plus-values du HMRC ont atteint de nouveaux sommets l'année dernière
Le nombre d’enquêtes sur l’impôt sur les plus-values (CGT) a augmenté de 26 % l’année dernière, rapportant 266 millions de livres sterling au HMRC aux Britanniques sous-payés.
Le fisc a clôturé 9 800 enquêtes en 2024/25, contre 7 800 l’exercice précédent, selon les nouveaux chiffres de la liberté d’information (FOI) – le plus grand nombre d’enquêtes au cours d’une année fiscale depuis la pandémie de Covid.
Parmi ceux dont les réclamations ont été examinées, le montant moyen des impôts sous-payés est passé de 23 333 £ à 27 142 £.
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L'impôt total perçu par le HMRC à la suite d'enquêtes a augmenté de 46 % d'une année sur l'autre, passant de 182 millions de livres sterling en 2023/24, ont révélé les chiffres FOI obtenus par le cabinet fiscal et comptable Lubbock Fine.
Rachael Griffin, experte en planification fiscale et financière chez le gestionnaire de patrimoine Quilter, a déclaré que les chiffres suggèrent que « les investisseurs, les propriétaires et les propriétaires d'entreprise ne devraient pas supposer que les déclarations fiscales sur les plus-values passent inaperçues ».
Griffin a ajouté : « Dans le même temps, HMRC a considérablement amélioré sa capacité à identifier les écarts grâce à un partage accru de données et à des rapports numériques.
« Les plateformes d’investissement, les agents immobiliers, les agents de transfert de biens et autres institutions financières fournissent des informations qui peuvent être vérifiées par recoupement avec les déclarations de revenus, ce qui rend de plus en plus difficile la non-déclaration des gains. »
Un porte-parole du HMRC a déclaré : « Nous nous engageons à aider les gens à payer le bon montant d'impôt, et la grande majorité le fait. Nous adoptons diverses approches pour garantir que tous les contribuables sont conscients de leurs obligations et paient ce qu'ils doivent au bon moment. »
Pourquoi les gens font l'objet d'une enquête sur leurs gains en capital
La hausse des enquêtes de la CGT intervient après que le montant annuel exonéré a été réduit de 6 000 £ à 3 000 £ en avril 2024. Il a été réduit de 12 300 £ à 6 000 £ en avril 2023.
Griffin a déclaré : « Beaucoup plus de personnes ont désormais une potentielle obligation de déclaration, y compris celles qui n'avaient peut-être jamais eu à penser à la CGT auparavant. En conséquence, certaines personnes peuvent se retrouver prises au piège simplement parce qu'elles ne connaissent pas les règles. »
Lubbock Fine a déclaré que le HMRC sévissait également contre les investisseurs en crypto-monnaie, dont certains ne savaient peut-être pas que les actifs cryptographiques étaient imposables.
Graham Caddock, directeur de Lubbock Fine, a déclaré : » Les crypto-monnaies étaient réputées pour être le » Far West » de l'investissement. Pour de nombreux investisseurs en crypto, cette catégorisation est restée et beaucoup sous-estiment le sérieux avec lequel le HMRC traite les gains non déclarés. «
» Pire encore, certains investisseurs en cryptographie pensent que les gains réalisés grâce aux actifs numériques échappent d'une manière ou d'une autre aux règles fiscales normales, c'est exactement pourquoi le HMRC cible le secteur de manière si agressive. «
Lubbock a déclaré que de nombreux investisseurs particuliers et jeunes day traders ignoraient que la vente d'actions pouvait également déclencher une facture CGT.
Comment éviter de faire l'objet d'une enquête sur vos plus-values
Tout d’abord, assurez-vous de déclarer correctement tout gain.
Caddock, de Lubbock Fine, a déclaré : « De nombreuses enquêtes de la CGT démarrent à cause d'erreurs fondamentales telles que l'incapacité d'obtenir une évaluation indépendante (peut-être plus d'une) pour des choses telles que des dons d'actions d'entreprises familiales ou même de biens. »
Si vous avez dû saisir des estimations de la valeur de vos actifs lorsque vous déclarez vos gains en capital, cela vaut également la peine d'expliquer pourquoi.
« Cela pourrait éviter complètement une enquête, et la divulgation contribuera à limiter la capacité du HMRC à enquêter sur des périodes fiscales antérieures », a expliqué Caddock.
Charlene Young, experte principale en retraites et en épargne chez la plateforme d'investissement AJ Bell, a déclaré que de nombreuses personnes ne sont pas bloquées lorsqu'il s'agit de déclarer des gains immobiliers.
Young a déclaré : « Alors que les gains réalisés sur votre résidence principale sont généralement exonérés de la CGT, les bénéfices sur les résidences secondaires doivent être déclarés et l'impôt estimé payé dans les 60 jours suivant l'achèvement pour éviter des pénalités et une enquête plus approfondie.
« Le HMRC peut utiliser les données du cadastre, des banques et des agences immobilières pour croiser ce qui lui a été dit par les contribuables, ou ce qu'il soupçonne de ne pas avoir été déclaré. »
Cela vaut également la peine d'utiliser pleinement votre allocation annuelle ISA de 20 000 £ lorsque cela est possible. Les gains réalisés sur les investissements détenus dans un ISA d’actions et d’actions sont protégés de la CGT.