Comment réduire votre facture fiscale alors que les seuils gelés poussent des millions de personnes à payer des taux plus élevés

Des millions de personnes supplémentaires ont été contraintes de payer des impôts sur le revenu ces dernières années, les données officielles soulignant l’impact du frein budgétaire.

Les seuils d’impôt sur le revenu sont gelés depuis 2021 et le resteront jusqu’en 2031.

Cela provoque un frein budgétaire, où les contribuables sont poussés vers des tranches d’imposition plus élevées et font face à des factures plus élevées sans même obtenir d’augmentation de salaire.

Les dernières données du gouvernement sur l'impôt sur le revenu montrent que 2,17 millions de personnes supplémentaires ont été obligées de payer de l'impôt sur le revenu en 2023/24.

Pendant ce temps, le revenu total avant impôt perçu par les contribuables au cours de l’année fiscale 2023/24 s’élevait à 1 530 milliards de livres sterling, soit une hausse de 9,8 % par an.

Cela a fait grimper les impôts sur le revenu d’environ 11,9 % (29,1 milliards de livres sterling) pour atteindre 274 milliards de livres sterling.

David Little, associé en planification financière au sein de la société de gestion de patrimoine Evelyn Partners, a déclaré : « Ces données révèlent comment la puissante vague de frein budgétaire augmente la pression fiscale au Royaume-Uni en entraînant des millions de personnes vers des tranches d'imposition plus élevées et en payant des impôts pour la première fois.

« Tant le nombre de contribuables dans chaque tranche que le montant de l’impôt sur le revenu versé au Trésor augmentent chaque année – exactement comme les chanceliers d’hier et d’aujourd’hui l’avaient prévu. »

Les données reflètent la période pendant laquelle le Parti conservateur était au pouvoir, mais la chancelière Rachel Reeves a maintenu le gel depuis l'arrivée au pouvoir du Parti travailliste, ce qui signifie que davantage de personnes pourraient être frappées par des impôts plus élevés.

L’impact du frein budgétaire

Les taux d’imposition sur le revenu n’ont peut-être pas augmenté, mais les seuils gelés signifient que les gens sont rapidement frappés par un frein budgétaire, car ils accèdent plus rapidement à des tranches d’imposition plus élevées lorsqu’ils obtiennent une augmentation de salaire.

Les chiffres montrent qu'il y a eu une augmentation du nombre de contribuables au taux de base de 1,15 million, soit 4,1%.

Le nombre de contribuables au taux plus élevé a augmenté de 654 000 (12,8%) pour atteindre 5,76 millions, tandis que le nombre de contribuables au taux supplémentaire a augmenté de 324 000 (56,8%) pour atteindre 893 000.

Gagner 67 400 £ avant impôts vous place désormais dans les 10 % des salariés les plus riches, selon les données, tandis que 93 600 £ vous placent dans les 5 % les plus riches et 207 000 £ dans les 1 % des salariés les plus riches.

Rachael Griffin, experte en planification fiscale et financière chez Quilter, a déclaré : « Bien que cette période ait été marquée par des augmentations de salaire assez importantes, une grande partie de cette augmentation était simplement destinée à suivre le rythme d'une inflation élevée. Associée au gel des seuils, cela a laissé de nombreux contribuables confrontés à des factures fiscales sensiblement plus élevées avec peu ou pas d'amélioration de leur niveau de vie. « 

Elle a déclaré que ce changement ne se limite plus aux professions traditionnellement bien rémunérées, ajoutant : « Les enseignants expérimentés, les infirmières supérieures et les policiers sont de plus en plus entraînés vers des taux d'imposition plus élevés par le biais d'augmentations de salaire progressives, d'heures supplémentaires ou de progression, plutôt que de gains véritablement élevés. Ce qui était autrefois un problème marginal est devenu une expérience courante pour une grande partie de la main-d'œuvre. « 

Qui paie le plus d’impôts ?

Malgré les discussions sur la nécessité d’imposer des impôts sur la fortune, les données gouvernementales montrent en réalité que les hauts revenus paient déjà la plus grande part de l’impôt.

En 2023/24, les chiffres montrent que les contribuables au taux supplémentaire ont payé 37,7 %, soit 103 milliards de livres sterling d’impôts, alors qu’ils ne représentent que 2,4 % de la population.

Les contribuables aux taux plus élevés ont payé 32 %, soit 87,6 milliards de livres sterling, soit 15,7 % de la population.

Parallèlement, avec 29,4 millions d'habitants, la plupart des contribuables paient le taux de base, qui ne représente que 29,9 % des impôts et représente 80,1 % de la population.

Il existe cependant d’autres sources de revenus qui sont bloquées, ce qui peut toucher tous les types de contribuables.

Le nombre de contribuables ayant atteint l'âge de la retraite a augmenté de 1,02 million, soit 14,4 %, depuis l'année fiscale précédente, alors que le triple verrouillage continue de faire grimper les revenus des retraites.

Cela signifie que les personnes ayant atteint l’âge légal de la retraite représentent 22,2 % de tous les contribuables et 16,2 % du revenu total.

Près de 8,2 millions de personnes ayant atteint l'âge de la retraite payaient des impôts et 7,8 millions de personnes payaient des impôts dont la principale source de revenus était leur pension, selon l'étude.

Griffin a ajouté : « Bien qu’une partie de cette augmentation reflète un changement démographique à mesure que la population en âge de retraite augmente, la hausse des revenus de retraite combinée au gel des allocations jouent clairement un rôle majeur.

« Le triple verrouillage a été vital pour protéger les revenus des retraités pendant une période de forte inflation, mais son interaction avec le gel des allocations personnelles crée des conséquences inattendues. Dans la pratique, les augmentations des retraites de l'État destinées à préserver le niveau de vie sont de plus en plus récupérées par le biais de l'impôt, en particulier lorsqu'il s'agit de revenus de retraite privés, même modestes. »

Le gel des allocations d’épargne personnelle et la baisse des allocations de dividendes frappent également les épargnants et les investisseurs.

Les revenus fiscaux totaux provenant de la propriété, des banques et des sociétés de crédit immobilier, des dividendes et autres revenus ont augmenté de 17,2 %, passant de 107 milliards de livres sterling à 125 milliards de livres sterling.

Les intérêts reçus des banques et des sociétés de crédit immobilier ont été le principal moteur de la croissance.

Le nombre de contribuables bénéficiant d'intérêts sur l'épargne a augmenté de 28,4 %, passant de 15,3 millions à 19,6 millions, tandis que le montant total des intérêts sur l'épargne a augmenté de 219 %, passant de 5,75 milliards de livres sterling à 18,3 milliards de livres sterling.

Griffin a déclaré : « Les intérêts de l'épargne imposable ont plus que triplé à mesure que les taux augmentaient, prenant des millions d'épargnants au dépourvu. Bien que les taux aient légèrement baissé et qu'il soit peu probable qu'ils reviennent à leurs récents sommets, cet épisode a renforcé l'importance d'utiliser les ISA pour mettre l'épargne à l'abri de l'impôt sur le revenu.

« Pour ceux qui ont un horizon à plus long terme, cela pourrait également inciter à repenser leur dépendance excessive aux rendements en espèces qui ont peut-être déjà dépassé leur point haut. »

Comment réduire votre facture fiscale

Il existe des moyens de conserver une plus grande partie de votre argent plutôt que de le donner au fisc.

Les épargnants et les investisseurs peuvent utiliser leur allocation ISA de 20 000 £ pour éviter l'impôt sur les dividendes ou l'épargne. Cependant, l'allocation en espèces ISA pour les moins de 65 ans est réduite à 12 000 £ à partir d'avril 2027, il peut donc être utile d'y investir autant que possible à l'avance.

Une autre option consiste à recourir au sacrifice salarial pour réduire vos revenus bruts.

L’une des solutions les plus populaires consiste à augmenter vos cotisations de retraite.

Cependant, les avantages de cette mesure sont légèrement réduits à partir d’avril 2029, date à laquelle seuls les premiers 2 000 £ bénéficieront de l’allégement de l’assurance nationale.

Les contribuables plus âgés voudront peut-être également réfléchir à la manière et au moment où ils percevront un revenu de pension afin de réduire le fardeau fiscal.

Mais n'oubliez pas qu'à partir d'avril 2027, l'épargne-pension non utilisée fera partie du patrimoine en matière de droits de succession.

Little a ajouté : « Au-delà des cotisations de retraite, des plans plus ésotériques visant à réduire l’impôt sur le revenu incluent la souscription à des fiducies de capital-risque et à des plans d’investissement d’entreprise, mais ceux-ci ne conviendront pas à la plupart des gens en raison des risques plus élevés impliqués.

« Enfin, passer à une tranche d'imposition plus élevée augmentera le taux d'impôt que vous payez sur les gains en capital et les intérêts de l'épargne, et réduira également votre allocation d'épargne personnelle, de sorte que ceux qui cherchent à minimiser leur charge fiscale doivent s'assurer qu'ils abritent leur épargne et leurs investissements autant que possible dans les ISA et utilisent leurs exonérations fiscales annuelles. Les couples peuvent utiliser leurs allocations combinées de manière stratégique, en particulier lorsque l'on se trouve dans une tranche d'imposition inférieure pour les revenus. «