Augmentez votre pension avant le 5 avril – des moyens simples d’épargner avant la fin de l’année fiscale

Les épargnants en matière de retraite désireux de tirer le meilleur parti de leur épargne-retraite ont encore quelques semaines pour profiter pleinement de tous les avantages de retraite (de plus en plus rares) que le HMRC autorise au cours de l'année fiscale en cours.

Avec le gel des abattements fiscaux et le fait que presque tout le monde paie davantage d’impôts chaque année, l’épargne-retraite est l’un des rares moyens de conserver une plus grande part des revenus gagnés et de créer un patrimoine.

L’année fiscale 2025/26 en cours se termine le 5 avril, réinitialisant plusieurs abattements. Avant cela, les épargnants et les investisseurs qui le peuvent feraient bien de tirer le meilleur parti des moyens disponibles pour mettre l’argent à l’abri du fisc et augmenter leur épargne-retraite.

Mike Ambery, directeur de l'épargne-retraite chez Standard Life, a déclaré :  » Vous pouvez encore faire beaucoup pour tirer le meilleur parti de votre allocation de retraite. Les retraites sont l'un des outils d'épargne à long terme les plus puissants, et les utiliser pleinement peut vous aider à ne pas payer plus d'impôts que nécessaire et à faire travailler une plus grande partie de vos revenus pour vous. « 

1. Calculez (et utilisez) votre allocation annuelle de retraite

C’est une évidence, mais investir le plus possible dans votre pension chaque année est un grand gagnant lorsqu’il s’agit d’augmenter votre revenu de retraite éventuel. La fin de l’année fiscale en cours est le bon moment pour déterminer combien vous avez déjà versé et combien vous pourriez verser de plus – ce qui peut s’avérer délicat.

Pour la plupart des gens, le maximum que vous pouvez verser dans votre pension chaque année tout en bénéficiant d’un allègement fiscal est l’allocation annuelle de retraite. Il s'agit de 60 000 £ ou de 100 % ou de vos revenus correspondants, le montant le moins élevé étant retenu. Cela inclut les cotisations de vous, de votre employeur et de tiers. Les revenus pertinents comprennent tous les revenus gagnés, mais pas les revenus de pension, les dividendes ou la plupart des revenus de location.

Mais les revenus les plus élevés peuvent bénéficier d’une allocation dégressive, réduite à 10 000 £ si le revenu ajusté dépasse 260 000 £. Même s’ils peuvent également reporter les allocations inutilisées des trois années fiscales précédentes, ceux qui sont pris dans ces chiffres devraient demander conseil.

Emma Sterland, directrice de la planification financière chez le gestionnaire de patrimoine Evelyn Partners, a expliqué : « Si vous pensez être soumis à la réduction mais que vous souhaitez maximiser les cotisations de retraite pour l'année fiscale, alors vous devriez vraiment parler à un planificateur financier car les calculs des revenus ajustés et des seuils peuvent être très complexes – tout comme les étapes possibles pour rester du « bon côté » de ces seuils.

De plus, si vous avez déjà touché votre pension, il est important de savoir que l'allocation annuelle d'achat d'argent (MPAA) peut s'appliquer à la place de votre allocation annuelle de retraite, réduisant ainsi le montant que vous pouvez cotiser à une pension à 10 000 £ par an tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

Ambery a déclaré : « Cela se déclenche lorsqu'une personne commence à percevoir un revenu imposable de sa pension, il est donc bon de savoir quelle allocation s'applique à vous. »

2. Versez jusqu'à 220 000 £ sur votre pension en utilisant le « report en avant »

Les épargnants qui souhaitent maximiser leur allocation de retraite de l’année en cours et qui ont de l’argent de côté qu’ils souhaitent utiliser à bon escient – ​​peut-être avez-vous reçu un héritage cette année fiscale – peuvent profiter de ce que l’on appelle les règles de « report en avant ».

C’est ici que vous pouvez revenir en arrière et utiliser les allocations de retraite annuelles non utilisées des trois années fiscales précédentes.

Sterland, chez Evelyn Partners, a expliqué : « L'allocation annuelle est de 60 000 £ pour 2025/26 et était la même les deux années précédentes, mais pour 2022/23, elle était de 40 000 £. Cela donne une contribution maximale théorique de 220 000 £ qui peut être versée à une pension au cours de cette année fiscale pour ceux qui ont droit à quatre années d'allocation annuelle complète et dont les revenus pertinents au cours de cette année fiscale le permettent. « 

La fin de l’année fiscale est le moment idéal pour revoir votre utilisation du report prospectif. Mais il y a quelques règles et restrictions à connaître :

• Vous devez d'abord avoir épuisé l'allocation de l'année en cours. La première étape consiste donc à obtenir une lecture précise des cotisations de cette année et à les amener au plafond.
• Vous devrez avoir touché une pension au cours de chacune des trois années fiscales précédentes, mais vous n'aurez pas besoin d'avoir cotisé et vos nouvelles cotisations ne devront pas nécessairement être versées dans la même pension.
• Une fois que l'allocation de l'année en cours est entièrement utilisée, les allocations de « l'année la plus ancienne » des trois précédentes sont utilisées en premier et à la fin de chaque année fiscale, l'année la plus ancienne disparaît. Par conséquent, tous les quotas non utilisés de l’année la plus ancienne – désormais 2021/22 – seront définitivement perdus s’ils ne sont pas reportés.
• Pour bénéficier d'un allègement fiscal sur les cotisations de retraite que vous versez vous-même, vous devez vous assurer que les paiements effectués au cours d'une année fiscale n'excèdent pas les revenus correspondants de cette année-là. Un employeur n'est pas limité par les revenus d'un individu et peut donc payer des sommes plus élevées.

Sterland a déclaré : « Les épargnants qui disposent d’une somme forfaitaire importante via une aubaine comme un héritage pourraient chercher à augmenter leur pension d’un montant maximum en utilisant les allocations reportées avant le 5 avril.

« Mais ils doivent être conscients que ce maximum sera limité par leurs revenus pertinents au cours de cette année fiscale. Il ne faut pas oublier que les cotisations de retraite liées au sacrifice salarial ou d'autres avantages résultant du sacrifice salarial réduiront les revenus pertinents, ce qui pourrait être un problème si quelqu'un souhaitait verser une contribution forfaitaire personnelle importante en utilisant des allocations reportables. »

3. Assurez-vous de bénéficier de tous les allégements fiscaux dont vous avez besoin

Le principal attrait des retraites réside dans les économies d’impôt – connues sous le nom d’allègement fiscal. Les cotisations sont prélevées sur le revenu avant impôts, ce qui transforme effectivement une cotisation de 80 £ en 100 £ pour les contribuables au taux de base.

Les contribuables aux taux plus élevés et supplémentaires peuvent bénéficier d’allégements fiscaux supplémentaires, rendant les cotisations de retraite encore plus attractives. Ils devront peut-être le récupérer via une auto-évaluation. Cela signifie qu’ils pourraient obtenir respectivement 20 £ et 25 £ supplémentaires sur leurs déclarations de revenus, et cet argent peut également être versé dans la pension.

Ambery, de Standard Life, a déclaré : « Cependant, certaines personnes n'ont pas besoin de réclamer quoi que ce soit parce que leur régime offre un allègement fiscal complet via la masse salariale, par exemple via un sacrifice salarial ou un accord de « salaire net », où les cotisations sont prélevées avant l'application de l'impôt sur le revenu.

« C'est une bonne idée de vérifier auprès de votre employeur ou de votre organisme de retraite pour comprendre exactement comment fonctionne l'allégement fiscal dans votre régime spécifique. »

4. Avez-vous reçu une prime de fin d'année ? Sacrifiez-en un peu dans votre pension

La saison des bonus se déroule généralement – ​​pour ceux qui ont la chance d’en obtenir un – entre décembre et mars. Pour ceux qui attendent un bonus, en rediriger une partie ou la totalité vers votre pension peut être un moyen très efficace de renforcer votre épargne-retraite.

Ambery a déclaré : « Le sacrifice des bonus peut entraîner des économies sur l'impôt sur le revenu et sur l'assurance nationale, ce qui en fait un moyen intelligent de conserver une plus grande partie de la valeur de votre récompense tout en donnant un coup de pouce significatif à votre pension. C'est une étape simple qui peut aider votre argent à aller plus loin – assurez-vous simplement de vérifier que le total de vos cotisations reste dans les limites de votre allocation annuelle. »

Pourquoi devriez-vous envisager d'agir maintenant

Heureusement, l'allégement fiscal des retraites à taux plus élevé et supplémentaire a été, heureusement, le chat avec neuf vies lorsqu'il s'agissait de chanceliers cherchant des opportunités de lever des revenus supplémentaires lors des récents budgets.

« Mais la pression sur les finances publiques du Royaume-Uni ne va pas disparaître, alors qui sait ce qui pourrait arriver dans les prochaines années aux taux plus élevés d'allégement fiscal des retraites, ou à l'allocation annuelle de 60 000 £ récemment augmentée ? » a déclaré Sterland d'Evelyn Partners.

« Bien que l'allocation annuelle pour les cotisations de retraite ne soit pas tout à fait « à utiliser ou à perdre » de la même manière – dans la mesure où les allocations inutilisées des années précédentes peuvent être disponibles en vertu des règles de « report », il n'y a aucune garantie que l'allocation annuelle plus élevée ou le report seront toujours là », a-t-elle ajouté.