Quelle est la date limite de déclaration de revenus par autocotisation ?
La date limite de l’auto-évaluation approche à grands pas et des millions de personnes sont invitées à agir. Le 5 janvier, le HMRC estimait qu'environ 5,85 millions de personnes n'avaient toujours pas soumis leur déclaration de revenus pour l'année fiscale 2024/25.
Même si le processus de production d’une déclaration de revenus peut être une corvée, il est très important que vous le fassiez – et que vous le fassiez à temps – sinon vous risquez d’encourir une pénalité.
Si vous avez reçu des revenus supérieurs à 1 000 £ au cours de la dernière année fiscale provenant de tout type de revenu en dehors du PAYE, vous devrez remplir une déclaration de revenus d'auto-évaluation. Ce revenu peut provenir du fait que vous êtes travailleur indépendant, propriétaire locatif ou d'investissements détenus en dehors d'un ISA d'actions et d'actions.
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Vous devrez peut-être également produire une déclaration de revenus si vous devez rembourser les allocations familiales et que vous ne pouvez pas le faire via PAYE.
Vous devrez peut-être effectuer une auto-évaluation même si vous ne devez aucun impôt au HMRC.
Si vous devez produire une déclaration de revenus par auto-évaluation et que vous ne l’avez pas encore fait, alors deux délais sont déjà passés – et le plus important approche à grands pas.
Si vous ne soumettez pas votre auto-évaluation à temps, vous pourriez devoir payer une pénalité de plusieurs centaines, voire milliers d’euros, en fonction de votre retard – et vous pourriez également devoir payer des intérêts de 7,75 % en plus.
Alice Haine, analyste des finances personnelles chez Bestinvest, a déclaré : « Mettre la gestion des finances personnelles en veilleuse est quelque chose dont beaucoup d'entre nous sont coupables, mais laisser votre déclaration de revenus d'auto-évaluation jusqu'aux derniers jours de janvier vous expose au risque de manquer la date limite et de recevoir une amende.
« Une déclaration de revenus peut nécessiter des informations détaillées et du temps pour s'assurer que tout est correct. Cependant, si elle est trop tardive, vous risquez de manquer la date limite de soumission en ligne, le 31 janvier à minuit, et d'encourir une amende immédiate, avec des pénalités supplémentaires si la déclaration ou tout impôt dû reste longtemps impayé. »
Quelle est la date limite de déclaration de revenus par autocotisation ?
Il existe deux dates limites principales pour produire une déclaration de revenus par auto-évaluation pour l'année fiscale 2024/25, selon la manière dont vous le faites.
La majorité des personnes au Royaume-Uni déposent leur déclaration de revenus en ligne, et la date limite pour la remplir est 23h59. 31 janvier 2026.
Certaines personnes préfèrent remplir une déclaration de revenus papier. La date limite pour ce faire pour l’année fiscale 2024/25 était le 31 octobre 2025, date déjà dépassée. Si vous aviez prévu de faire une déclaration de revenus papier mais que vous avez manqué la date limite, vous devrez désormais remplir votre autocotisation en ligne.
La date limite de janvier correspond non seulement au moment où vous devez produire votre déclaration, mais également au moment où vous devez payer tout impôt sur le revenu impayé, que vous produisiez une déclaration papier ou en ligne.
Certains contribuables doivent également effectuer des acomptes. Vous devrez effectuer le premier paiement pour cela par 31 janvier 2026avec une deuxième échéance de paiement le 31 juillet 2026.
Si vous n'avez jamais fait de déclaration de revenus par auto-évaluation auparavant mais que vous devez en faire une pour l'année fiscale 2024/25, la date limite d'inscription est déjà dépassée. C'était le 5 octobre 2025.
Si vous avez dépassé cette date limite et que vous vous êtes inscrit après le 5 octobre, le HMRC vous enverra une lettre ou un e-mail avec une date limite différente pour produire votre déclaration de revenus dans un délai de trois mois à compter de la date indiquée sur la lettre ou l'e-mail.
La date limite est également dépassée pour ceux qui souhaitent payer leur facture fiscale grâce à un ajustement automatique de votre code fiscal PAYE. Vous auriez dû déposer votre déclaration d’impôts en ligne avant le 30 décembre 2025 à minuit.
Pour payer des impôts via votre code fiscal PAYE, vous devez devoir moins de 3 000 £ d'impôt sur le revenu provenant d'un travail indépendant et devez être actuellement employé ou percevoir une pension d'entreprise.
Que se passe-t-il si je manque la date limite de déclaration de revenus par auto-évaluation ?
Si vous manquez la date limite de déclaration de revenus d’auto-évaluation, vous devrez payer une pénalité au HMRC. Le montant de cette pénalité dépend de votre retard et de la raison pour laquelle vous avez déposé votre déclaration de revenus en retard.
Un jour de retard
Il y a une amende forfaitaire de 100 £ en cas de production tardive de la déclaration, ne serait-ce que d'un jour.
Trois mois de retard
Après trois mois (donc si vous produisez une déclaration de revenus en ligne, c'est-à-dire à partir du 1er mai), vous êtes frappé de pénalités journalières supplémentaires de 10 £, jusqu'à un maximum de 900 £.
Six mois de retard
Après six mois, une pénalité supplémentaire s'applique : soit 5 % de l'impôt dû, soit 300 £, selon le montant le plus élevé.
12 mois de retard
La même amende (5 % ou 300 £) s'applique à nouveau une fois que vous avez 12 mois de retard.
Vous pouvez également être frappé d'une pénalité si vous payez votre facture d'impôts en retard, y compris 5 % de tout impôt impayé à 30 jours, six mois et 12 mois. Des intérêts sont également facturés en plus.
L'auto-évaluation est payable via gov.uk ou vous pouvez télécharger l'application HMRC et payer de cette façon.
Certaines personnes retardent le traitement de leurs formalités administratives parce qu'elles n'ont pas les moyens de payer leurs impôts – mais c'est une mauvaise idée.
Alastair Douglas, directeur général de la société de services financiers TotallyMoney, a déclaré : « Si vous avez du mal à payer l'intégralité de votre facture, rendez-vous sur le site Web du HMRC où vous pourrez peut-être mettre en place un plan de paiement dans le cadre d'un accord « Délai de paiement ».
Que se passe-t-il si je fais une erreur dans ma déclaration de revenus ?
Si vous faites une erreur dans votre déclaration de revenus, vous pouvez la corriger même après la date limite. Les erreurs dans la déclaration de revenus peuvent être corrigées dans les 12 mois suivant le dépôt de la déclaration de revenus, avec une nouvelle facture fiscale due sur la déclaration mise à jour.
Vous devrez attendre au moins 72 heures après avoir produit votre déclaration pour apporter des modifications.
Comment fonctionnent les acomptes ?
Les acomptes sont des acomptes que vous effectuez sur votre prochaine facture fiscale, avant la date limite du 31 janvier 2026.
Ils sont conçus pour vous aider à répartir le coût de vos impôts plutôt que de devoir les payer en une seule fois.
Il y a deux acomptes à payer, chacun représentant environ la moitié de la facture fiscale de l'année précédente. Une fois votre déclaration de revenus produite, vous pouvez alors déterminer si un paiement complémentaire est nécessaire pour régler le montant dû ou si vous pouvez demander un remboursement.
Le premier acompte doit être payé au plus tard le 31 janvier 2026, tandis que le second doit être payé au plus tard le 31 juillet 2026.
Ainsi, par exemple, si votre facture fiscale pour 2023/24 était de 20 000 £, vous devrez effectuer deux acomptes, d'une valeur de 10 000 £ chacun, pour l'année fiscale 2024/25, ces paiements étant requis avant le 31 janvier et le 31 juillet.
Si vous pensez que votre facture fiscale sera probablement inférieure à celle de l’année fiscale précédente, vous pouvez demander une réduction de vos acomptes.
Vous pouvez le faire en vous connectant à votre compte en ligne via gov.uk et en sélectionnant l'option « réduire les acomptes ».
Comment respecter la date limite de déclaration de revenus à temps et éviter de payer trop cher
Il y a certaines choses à garder à l’esprit si vous souhaitez éliminer le stress lié au dépôt correct et à temps d’une déclaration de revenus d’auto-évaluation.
Avant toute chose, c'est une très bonne idée de s'accorder le plus de temps possible.
L'inscription pour produire une déclaration de revenus peut prendre un certain temps, car vous comptez sur le service postal pour vous envoyer un numéro de référence unique du contribuable (UTR). Plus tôt vous commencerez ce processus, mieux ce sera.
De même, il est essentiel que vous preniez le temps de rassembler tous les documents pertinents avant de commencer à remplir la déclaration. Cela signifie rassembler vos fiches de paie, les détails de vos autres sources de revenus, de votre épargne et de vos investissements, de vos cotisations de retraite et de vos dons caritatifs.
Zena Hanks, associée au sein de l'équipe de gestion de patrimoine privé du cabinet comptable Saffery, a ajouté : « Être organisé représente la moitié de la bataille : rassemblez tous les documents pertinents, y compris les P60, P11D ou P45, et n'oubliez pas de déclarer les revenus de placements, les paiements de dividendes ou toute vente d'actifs passibles de l'impôt sur les plus-values. »
Comprendre les abattements fiscaux et les allègements fiscaux qui s'appliquent à vous signifie que vous pourrez peut-être réduire l'impôt réel que vous devez payer.
Cela peut inclure l'allocation de travail à domicile, l'allocation d'uniforme et l'allocation d'échange pouvant aller jusqu'à 1 000 £ pour un revenu occasionnel.
Une fois que vous avez rassemblé ces informations, il est important de revérifier les calculs et de vous assurer que tout est exact avant de les soumettre. Même si vous faites des erreurs de bonne foi, le HMRC peut vous imposer des pénalités.
Une fois le dossier terminé, il est utile d'en tirer des leçons pour déterminer comment réduire votre facture fiscale dans les années à venir. En particulier, compléter votre pension peut réduire votre obligation fiscale et vous aider à subvenir à vos besoins en matière de retraite.
Vous devez également garder un œil sur toute modification apportée à votre code fiscal et vérifier qu’il reste exact à votre situation.
Qui doit produire une déclaration de revenus par auto-évaluation ?
Si votre seule source de revenus est votre salaire et que vous n’êtes pas travailleur indépendant, vous n’avez probablement pas besoin de produire une déclaration de revenus. Votre impôt sur le revenu sera déduit de votre salaire avant que vous ne le receviez via PAYE (qui signifie « payez selon vos revenus »).
Les revenus de pension sont généralement également imposés via PAYE, si vous dépassez l'allocation personnelle.
Cependant, si vous gagnez également des revenus provenant d’épargnes et d’investissements détenus en dehors d’un ISA, d’une entreprise, d’une résidence secondaire ou d’une autre source, vous devrez probablement produire une déclaration de revenus. Il en va de même si vous êtes indépendant.
Ces dernières années, de plus en plus de personnes se sont retrouvées entraînées dans le filet de l’auto-évaluation en raison des effets du frein budgétaire. Cela s’explique par le fait que l’inflation a été élevée, mais que les seuils fiscaux sont restés gelés. En conséquence, les allocations non imposables valent moins qu’elles ne l’étaient autrefois en termes réels.
Si vous ne savez pas si vous devez produire une déclaration de revenus, l'outil en ligne du HMRC vous aide à vérifier.