13 façons d'obtenir un revenu non imposable chaque année

Le gel des seuils d'imposition a augmenté le nombre de Britanniques payant de l'impôt sur le revenu tout en réduisant les allocations non imposables qui permettent aux gens de gagner un revenu sans payer un centime au HMRC. Mais le système fiscal peut toujours fonctionner à votre avantage, si vous savez comment en jouer.

On estime que 39,1 millions de personnes paient désormais de l'impôt sur le revenu, selon les données du HMRC. Il s’agit d’une augmentation de 6,1 millions par rapport au gel des seuils d’impôt sur le revenu au cours de l’année fiscale 2021/22, il y a près de quatre ans – un effet connu sous le nom de frein budgétaire.

Les contribuables au taux de base représentent la grande majorité, soit environ 30,4 millions de personnes, soit une augmentation d'environ 3 millions depuis le gel.

Les contribuables aux taux plus élevés ont augmenté de 2,65 millions à 7,08 millions, et les contribuables aux taux supplémentaires représentent 1,23 million du total, soit une augmentation de 710 000.

Grâce au triple verrouillage des pensions de l’État – qui a vu la pension de l’État augmenter chaque année depuis 2011 de l’inflation, du salaire moyen ou de 2,5 %, selon le montant le plus élevé – 8,7 millions de contribuables ont dépassé l’âge de la retraite, soit une hausse de 29 % depuis le gel.

Les seuils d’impôt sur le revenu resteront gelés jusqu’en avril 2031. Initialement prévu pour prendre fin en 2028, le gel a été prolongé par le gouvernement dans le budget d’automne 2025 afin de lever des fonds. Une bonne nouvelle pour le Trésor, mais pas pour les revenus des particuliers.

Pourtant, il existe encore quelques moyens de générer légalement un revenu libre d’impôt, si vous êtes prêt à faire preuve de flexibilité quant à la provenance de ce revenu.

Helen Morrissey, responsable de l'analyse des retraites chez Hargreaves Lansdown, a déclaré : « Entre nous, nous payons des milliards d'impôts de plus qu'à la même époque l'année dernière, et cela ne fera qu'empirer, car ces seuils fiscaux ont été gelés jusqu'en avril 2031.

« Cela signifie que l'idée de générer un revenu non imposable est devenue encore plus attrayante. Heureusement, il existe un certain nombre d'avantages et de règles qui vous permettent de prendre des mesures pour vous protéger d'une horrible facture fiscale. »

Comment générer des revenus non imposables chaque année

1. Gardez jusqu'à 12 570 £

L'abattement personnel – les premiers 12 570 £ de revenu imposable par personne et par an – est exonéré d'impôt. Si vous gagnez moins que cela, vous ne paierez pas un centime d’impôt sur le revenu.

L'abattement personnel est réduit de 1 £ pour chaque 2 £ de revenu imposable supérieur à 100 000 £, c'est pourquoi les revenus compris entre 100 000 £ et 125 140 £ sont imposés à un taux d'imposition effectif de 60 %.

C'est l'une des raisons pour lesquelles les personnes qui gagnent plus de 100 000 £ peuvent envisager de cotiser à une retraite supplémentaire pour réduire leur revenu imposable et ainsi conserver une plus grande partie de leur allocation personnelle.

2. Louez une chambre à un locataire et conservez jusqu'à 7 500 £

Si vous louez une chambre meublée dans votre maison à un locataire, les premiers 7 500 £ de loyer chaque année sont exonérés d'impôt dans le cadre du programme de location de chambre. Cependant, cette limite n'a pas augmenté depuis une décennie et si vous la dépassez, vous devrez produire une déclaration de revenus d'auto-évaluation.

3. Louez un terrain ou une propriété jusqu'à 1 000 £

Cela peut provenir d'une entreprise immobilière, mais cela ne compte pas pour la location d'une chambre dans votre propre propriété qui relève du programme de location de chambre.

4. Les revenus des activités annexes sont exonérés d'impôt jusqu'à 1 000 £

Si vous gagnez un revenu modeste grâce à une activité secondaire ou un passe-temps, comme la vente d'articles que vous avez fabriqués sur Ebay, Etsy ou Vinted, vous pouvez conserver ce que vous gagnez sans payer d'impôt sur le revenu jusqu'à 1 000 £. C'est ce qu'on appelle la « prime d'échange ». L'argent provenant de la suppression de vos anciens biens ne sera probablement pas imposable, sauf si un article individuel vaut plus de 6 000 £. Vous pouvez vérifier si vos revenus supplémentaires sont imposables à l'aide de l'outil du HMRC.

5. Faites fructifier votre épargne et conservez jusqu'à 1 000 £

Placez votre argent dans certains des meilleurs comptes d'épargne réguliers ou dans des comptes offrant les meilleurs taux d'épargne pour des sommes forfaitaires et ne vous inquiétez pas de payer des impôts sur les intérêts jusqu'à 1 000 £ si vous êtes un contribuable au taux de base et jusqu'à 500 £ pour les contribuables au taux plus élevé. Les contribuables au taux supplémentaire ne bénéficient pas d'allocation d'épargne personnelle.

6. Les faibles revenus bénéficient d’un coup de pouce supplémentaire en matière d’épargne

Si vous ne gagnez pas beaucoup mais disposez d’un montant d’épargne important, vous pourriez avoir droit à un revenu supplémentaire non imposable. Gagnez moins que l'allocation personnelle de 12 570 £ provenant des salaires et des pensions, et vous bénéficiez du taux de départ pour l'épargne. Cela signifie que les premiers 5 000 £ d’intérêts sur votre épargne sont exonérés d’impôt. En plus de cela, vous bénéficiez également de l’intégralité de l’allocation d’épargne personnelle de 1 000 £.

Ainsi, au total, vous pouvez gagner jusqu'à 12 570 £ de salaire et 6 000 £ d'intérêts d'épargne sans payer d'impôt. Cependant, pour chaque livre sterling de revenu non épargné au-delà de votre allocation personnelle, vous perdez 1 £ de votre allocation d'épargne de départ, donc si vous gagnez 17 570 £, vous perdez complètement la totalité de l'allocation.

7. Les prix des obligations premium sont exonérés d'impôt

Qu'il s'agisse de 25 £ ou d'1 million de £, les prix Premium Bond sont exonérés d'impôt.

8. Conservez tous les intérêts de votre épargne dans un ISA en espèces

Les épargnants peuvent investir jusqu'à 20 000 £ dans un ISA en espèces au cours de l'année fiscale en cours et les intérêts sont totalement exonérés d'impôt. L'allocation reste la même au cours de la prochaine année fiscale, avant de tomber à 12 000 £ pour les personnes de moins de 65 ans. Et tous les retraits sont exonérés d'impôt. Assurez-vous de magasiner pour obtenir le meilleur ISA en espèces pour vous.

9. Les revenus des actions et des actions sont à vous

Tous les revenus que vos investissements génèrent dans un ISA d’actions et d’actions – les revenus d’obligations ou de dividendes, par exemple – sont exonérés de tout impôt. Vous pouvez également retirer tout l’argent sans payer d’impôt. Lorsque vous atteignez le stade de la vie où vous souhaitez tirer un revenu de vos actifs, le fait d’avoir des ISA en plus des revenus imposés, comme les pensions, peut vraiment réduire votre facture fiscale.

10. Les revenus retirés d'un ISA à vie à 60 ans ou plus sont exonérés d'impôt

Tout argent retiré d’un ISA à vie (LISA) est exonéré d’impôt – tant que vous respectez les règles. Le LISA a un double objectif ; il peut être utilisé pour constituer un dépôt pour acheter une première maison (auquel cas l'argent y sera directement au moment de l'achat) ou pour épargner pour la retraite, avec accès à partir de 60 ans. Avec l'option de retraite, tous les retraits sont exonérés d'impôt, vous offrant ainsi une autre source de revenus avantageuse sur le plan fiscal. Mais retirez l’argent dans d’autres circonstances et vous paierez une pénalité.

11. Profitez de votre allocation de dividende de 500 £

Si vous avez des investissements en dehors d’un ISA, les premiers 500 £ de revenus de dividendes sont exonérés d’impôt pour l’année fiscale en cours. Cet abattement a considérablement diminué depuis son introduction en 2016 et les taux d'imposition des dividendes ont également augmenté au cours de cette période, ce qui rend les ISA encore plus précieux pour ceux qui utilisent les dividendes pour augmenter leurs revenus.

12. Bénéficier des allocations doubles de couple

Il y a des avantages financiers à se marier. Vous pouvez partager vos actifs entre vous et doubler le montant que vous pouvez gagner avant que le fisc n’en prenne une part. Par exemple, vous pouvez partager des actifs générateurs de revenus avec votre conjoint, afin que vous puissiez tous deux profiter de votre allocation personnelle, de votre allocation pour dividendes et de votre allocation ISA. Ou, dans le cas de l’impôt sur les plus-values, si vous vendez un actif que vous détenez conjointement, vous pouvez effectivement doubler le gain potentiel non imposable que vous en tirez.

13. Les rentes viagères achetées peuvent également générer un revenu non imposable

Ceux-ci visent à procurer un revenu garanti à vie ou sur une durée déterminée, en échange d'un montant forfaitaire qui ne provient pas d'une pension. Une partie des revenus versés est considérée comme un retour sur votre investissement initial et est donc exonérée d'impôt. La partie intérêts du revenu est imposable, mais aucun impôt ne sera à payer s'il relève de l'abattement personnel ou de l'abattement personnel d'épargne.